Международна антикорупционна асамблея

IACA подала заявку на отримання спеціального консультативного статусу при ECOSOC ООН (травень 2026 р.) — наразі вона перебуває на розгляді || IACA has submitted an application for UN ECOSOC Special Consultative Status (May 2026) — currently under review ||
0

НАРЪЧНИК на Международните Антикорупционни Стандарти

Наръчникът включва 11 основни направления на международните антикорупционни стандарти:

  1. Превенция на корупцията и антикорупционна политика.
  2. Криминализиране на корупционните нарушения.
  3. Почтеност на публичната служба и конфликт на интереси.
  4. Защита на лицата, сигнализиращи за корупция (whistleblowers).
  5. Финансиране на политическата дейност и почтеност на изборите.
  6. Корпоративен антикорупционен комплаянс.
  7. Противодействие на изпирането на пари и финансов мониторинг.
  8. Прозрачност на действителното собственичество.
  9. Международно сътрудничество и правна помощ.
  10. Възстановяване на активи и обезщетение за вреди.
  11. Антикорупционни санкционни механизми.

Член / Кратко съдържание (Изменения и допълнения)
Чл. 5. Превантивни антикорупционни мерки и практики. Разработване и прилагане на ефективна и координирана държавна антикорупционна политика.
Чл. 6. Орган или органи за превенция на корупцията. Създаване и осигуряване функционирането на независими антикорупционни органи.
Чл. 7. Публичен сектор. Превенция на корупцията и осигуряване на почтеност в публичния сектор.
Чл. 8. Кодекси за поведение на държавните служители. Кодекси за поведение на публичните длъжностни лица и изисквания за публично отчитане.
Чл. 9. Обществени поръчки и управление на публичните финанси. Прозрачност и обективност в системата на обществените поръчки и управлението на публичните финанси.
Чл. 10. Публично отчитане. Достъп на обществеността до информация и организация на публичната администрация.
Чл. 11. Мерки по отношение на съдебната власт и прокуратурата. Мерки по отношение на съдийския корпус и органите на прокуратурата (Почтеност на съдебната система).
Чл. 12. Частен сектор. Превенция на корупцията в частния сектор, повишаване стандартите на счетоводство и одит.
Чл. 13. Участие на обществото. Насърчаване на активното участие на обществото и гражданското общество в противодействието на корупцията.
Чл. 14. Мерки за превенция на изпирането на пари. Мерки за предотвратяване на изпирането на пари (вкл. регулаторен режим за банките).

  • Документ 2. Resolution (97) 24 on the Twenty Guiding Principles for the Fight Against Corruption / Резолюция на Комитета на министрите на Съвета на Европа №97(24) „Двадесет ръководни принципа за борба с корупцията“
    Официален текст: Twenty Guiding Principles for the Fight Against Corruption

Принцип / Кратко съдържание
№ 1. Ефективна превенция на корупцията във всички сфери на обществения живот.
№ 2. Осигуряване на независимост и подходящ статут на органите за разследване и наказателно преследване.
№ 4. Осигуряване на подходящи мерки за конфискация и лишаване от приходи от корупция.
№ 9. Защита на лицата, разкриващи нередности (whistleblowers), и лицата, сътрудничещи с правосъдието (уточняване на принципа).
№ 15. Осигуряване на прозрачност и отчетност на публичната администрация.
№ 19. Своевременно въвеждане на възпиращи и пропорционални наказателни санкции.
№ 20. Привличане на гражданското общество и отчитане на изследванията в областта на борбата с корупцията.

Член / Кратко съдържание (Правна корекция)

Чл. 1. Определения на термините: корупция, корупционно нарушение, неправомерна облага, конфликт на интереси и др.
Чл. 3. Субекти, спрямо които се прилага настоящият закон (субекти на отговорността).
Чл. 22. Ограничения относно използването на служебното положение и правомощия.
Раздел VII (чл. 45). Финансов контрол – Подаване на декларации от лица, упълномощени да изпълняват функции на държавата или местното самоуправление.
Раздел X (чл. 61). Общи основи за превенция на корупцията в дейността на юридическото лице.

Член / Кратко съдържание (Корекция на структурата)
Чл. 1. Статут на Националното антикорупционно бюро на Украйна (НАБУ).
Чл. 5. Обща структура и численост на Националното бюро.
Чл. 17. Права на Националното бюро.
Чл. 26. Контрол върху дейността на Националното бюро и неговата отчетност.

Член / Кратко съдържание (Корекция на структурата)
Чл. 18.Антикорупционната стратегия като основа на държавната политика.
Чл. 18-3. Мониторинг и оценка на ефективността на изпълнението на държавната антикорупционна политика. Правомощия на НАЗК за формиране и изпълнение на стратегията.
Чл. 20. Национален доклад за ефективността на изпълнението на държавната антикорупционна политика. Годишен доклад на НАЗК за състоянието на корупцията.

Член / Кратко съдържание
Чл. 2. Активен подкуп на национални публични длъжностни лица.
Чл. 3. Пасивен подкуп на национални публични длъжностни лица.
Чл. 4. Подкуп на членове на национални публични събрания (парламенти).
Чл. 5. Подкуп на чуждестранни публични длъжностни лица.
Чл. 7. Активен подкуп в частния сектор.
Чл. 8. Пасивен подкуп в частния сектор.
Чл. 13. Изпиране на пари, получени в резултат на корупционни престъпления.
Чл. 18. Отговорност на юридическите лица (основания за корпоративна отговорност).

Член / Кратко съдържание
Чл. 2. Активен подкуп на национални арбитри.
Чл. 3. Пасивен подкуп на национални арбитри.
Чл. 4. Активен и пасивен подкуп на чуждестранни арбитри.
Чл. 5. Подкуп на национални съдебни заседатели.
Чл. 6. Подкуп на чуждестранни съдебни заседатели.

  • Документ 3. Convention on Combating Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions / Конвенция на ОИСР за борба с подкупването на чуждестранни публични длъжностни лица в международните търговски сделки
    Официален текст: OECD Anti-Bribery Convention

Член / Кратко съдържание
Чл. 1. Престъплението подкуп на чуждестранни държавни служители (активно подкупване).
Чл. 2. Отговорност на юридическите лица за подкуп на чуждестранни длъжностни лица.
Чл. 3. Наказателни санкции – съразмерни и възпиращи мерки.
Чл. 7. Прилагане на законодателството за противодействие на изпирането на пари в контекста на подкупването.
Чл. 9. Предоставяне на взаимна правна помощ при разследване и процесуални действия.

  • Документ 4. Директива на ЕС 2026/1021 за борба с корупцията (Directive (EU) 2026/1021 on Combating Corruption)
    НОВА: влезе в сила на 01.06.2026 г. — най-значимото обновление на антикорупционното законодателство на ЕС от последните 25 години. Заменя Рамково решение 2003/568/JHA и Конвенцията от 1997 г. Държавите членки са длъжни да извършат транспозиция до 01.06.2028 г.
    Официален текст: Directive (EU) 2026/1021 – EUR-Lex

Член / Кратко съдържание
Чл. 3. Подкуп в публичния сектор – активен и пасивен; широко определение на понятието (публичен служител).
Чл. 4. Подкуп в частния сектор – криминализиране на равнище ЕС.
Чл. 5. Присвояване – самостоятелен състав на престъплението.
Чл. 6. Злоупотреба с влияние – активна и пасивна форма.
Чл. 7. Незаконно упражняване на публични функции – тежко незаконно осъществяване на публични правомощия.
Чл. 8. Възпрепятстване на правосъдието.
Чл. 9. Обогатяване от корупционни престъпления – нов унифициран състав.
Чл. 14. Глоби и мерки по отношение на юридически лица – отговорност.
Чл. 17. Привилегии и имунитет по отношение на разследване и наказателно преследване за корупционни престъпления – задължителни оценки на риска и стратегии за държавите членки.
Чл. 18. Юрисдикция – екстериториална юрисдикция – обхваща престъпления, извършени извън ЕС.

  • Документ 5. УКРАИНСКО ЗАКОНОДАТЕЛСТВО Наказателен кодекс на Украйна – Раздел XVII (Престъпления в сферата на служебната дейност и професионалната дейност, свързана с предоставяне на публични услуги
    Официален текст: НК на Украйна (членове 364–370)

Член / Кратко съдържание (Синхронизация с действащата редакция на НК)
Чл. 364. Злоупотреба с власт или служебно положение.
Чл. 364-1. Злоупотреба с правомощия от служебно лице на юридическо лице от частното право, независимо от организационно-правната форма.
Чл. 365. Превишаване на власт или служебни правомощия от служител на правоохранителен орган.
Чл. 366мСлужебна подправка.
Чл. 366-2/366-3. Деклариране на невярна информация и неподаване на декларация.
Чл. 368. Приемане на предложение, обещание или получаване на неправомерна облага от служебно лице.
Чл. 368-3. Подкуп на служебно лице на юридическо лице от частното право, независимо от организационно-правната форма.
Чл. 368-5. Незаконно обогатяване.
Чл. 369. Предложение, обещание или предоставяне на неправомерна облага на служебно лице.
Чл. 369-2. Злоупотреба с влияние (включително предложение и приемане на неправомерна облага).
Чл. 370. Провокация на подкуп.

  • Документ 1. Recommendation No. R(2000)10 on Codes of Conduct for Public Officials / Препоръка на Комитета на министрите на Съвета на Европа № R(2000)10 относно кодексите за поведение на държавните служители
    Официален текст: Recommendation No. R(2000)10

Член / Кратко съдържание
Чл. 4. Основни принципи на поведение: законност, лоялност и почтеност.
Чл. 8. Определяне и избягване на конфликт на интереси.
Чл. 12. Отчетност: Задължение за уведомяване за установени факти на корупционни или незаконни действия.
Чл. 13. Конфликт на интереси: възниква в ситуация, когато държавният служител има личен интерес.
Чл. 14. Деклариране на частни интереси на длъжностните лица. Правила относно предлагането, приемането или отказа от подаръци и други облаги.
Чл. 16. Политическа и обществена дейност: Поведение и правен алгоритъм на реакция при получаване на незаконни нареждания.

Член / Кратко съдържание (Синхронизирано с Раздел І на Наръчника)
Чл. 7. Публичен сектор. Кадрова политика на публичната служба (назначаване и повишаване въз основа на заслуги).
Чл. 8. Кодекси за поведение на длъжностни лица.
Чл. 11. Мерки по отношение на съдебната власт и прокуратурата.

  • Документ 3. GRECO Fourth Evaluation Round/ Четвърти кръг на оценяване на GRECO
    Направление на оценяване: Превенция на корупцията сред народни представители, съдии и прокурори.

Направление (Група) / Кратко съдържание на стандарта
MPs (Народни представители) – Осигуряване на почтеност, прозрачност на лобирането и деклариране от членове на парламента.
Judges (Съдии) – Почтеност, прозрачност при назначаване, правила за етика на съдиите.
Prosecutors (Прокурори) – Автономност, етични стандарти и почтеност на прокурорите.
Conflicts of Interest (Конфликт на интереси) – Въвеждане на институционални механизми за установяване и разрешаване на конфликт на интереси.
Asset Declarations (Имуществени декларации) – Създаване на ефективни независими системи за мониторинг и верификация на имуществените декларации.

  • Документ 4. УКРАИНСКО ЗАКОНОДАТЕЛСТВО Закон на Украйна (За превенция на корупцията — Раздел V (Превенция и уреждане на конфликт на интереси
    Официален текст: Закон на Украйна № 1700-VII (членове 28–36, 45–52) (Редакция от 30.05.2026)

Член  Кратко съдържание (Корекция съгласно официалния текст)
Чл. 28. Превенция и уреждане на конфликт на интереси (задължения на субектите).
Чл. 29. Мерки за външно и самостоятелно уреждане на конфликт на интереси.
Чл. 30–35. Конкретни процедури: отстраняване от изпълнение на задачи, ограничаване на достъп до информация, преместване, освобождаване от длъжност.
Чл. 36. Превенция на конфликт на интереси вследствие наличието на предприятия или корпоративни права у лицето.
Раздел VII (чл. 45–52-1). Финансов контрол, видове декларации, проверка на декларациите от НАЗК.

Член  Кратко съдържание
Чл. 4. Принципи на държавната служба, включително принципа на почтеността.
Чл. 62 (Коригирано от Чл. 11). Задължения на държавния служител по отношение на спазването на служебната дисциплина и правилата за етика и почтеност.
Чл. 65. Основания за привличане на държавния служител към дисциплинарна отговорност (вкл. за корупционни нарушения).

  • Документ 1. Directive (EU) 2019/1937 on the Protection of Persons Who Report Breaches of Union Law / Директива на ЕС 2019/1937 за защита на лицата, съобщаващи за нарушения на правото на Съюза
    Официален текст: Directive (EU) 2019/1937 – Ключови членове

Член / Кратко съдържание
Чл. 4. Материален обхват на приложение и кръг на лицата, ползващи правна защита.
Чл. 6. Условия за защита на лицата, съобщаващи за нарушения.
Чл. 8. Задължение за създаване и функциониране на вътрешни канали за сигнализиране.
Чл. 10. Процедури и условия за използване на външни канали за уведомяване на компетентните органи.
Чл. 15. Условия и правни последици от публичното разкриване на информация за нарушения.
Чл. 19. Абсолютна забрана на всякакви форми на преследване и репресивни мерки (уволнение, ретравматизация).
Чл. 20. Мерки за всестранна подкрепа на лицата, сигнализиращи за корупция.
Чл. 21. Мерки за освобождаване от отговорност на сигнализиращото лице за разкриване на поверителна информация.
Чл. 23. Въвеждане на санкции за възпрепятстване на сигнализирането и разкриване на анонимността.

Член / Кратко съдържание (Синхронизация с официалния текст на Конвенцията)
Чл. 8. Кодекси за поведение на държавните служители.
Чл. 8 (т. 4). Насърчаване на държавните служители да уведомяват за корупционни действия.
Чл. 13. Участие на обществото. Насърчаване на прозрачността и достъпа на институциите на гражданското общество до каналите за сигнализиране.
Чл. 32. Защита на свидетели, вещи лица и пострадали – осигуряване на физическа и правна защита на свидетелите, вещите лица, пострадалите и техните близки.
Чл. 33. Защита на лицата, съобщаващи за корупционни нарушения (сигнализиращи лица).
Чл. 37. Сътрудничество с правоохранителните органи. Мерки за насърчаване на сътрудничеството с правоохранителните органи (лица, смекчаващи отговорността).

  • Документ 3. Sarbanes–Oxley Act of 2002 / Закон на Сарбейнс–Оксли (САЩ)
    Официален текст: Sarbanes-Oxley Act (SOX)

Раздел / Кратко съдържание
Sec. 301-4. Процедури за уведомяване за нарушения.
Sec. 806. Защита на служители на публични дружества, предоставящи доказателства за измама.
Sec. 1107. Наказателна отговорност (глоби/лишаване от свобода) за умишлено отмъщение или преследване на лице, сигнализирало за нарушение.

  • Документ 4. Dodd–Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act / Закон на Дод–Франк за реформа на финансовата система и защита на потребителите (САЩ)
    Официален текст: Dodd-Frank Act

Раздел / Кратко съдържание
Sec. 748. Програма за защита на лицата, сигнализиращи за нарушения, в рамките на дейността на Комисията по търговия със стокови фючърси (CFTC).
Sec. 922. Програма за защита и насърчаване на лицата, сигнализиращи за нарушения, на Комисията по ценни книжа и борси (SEC Whistleblower Program).
Whistleblower Awards (Награди за сигнализиране). Механизъм за изплащане на парично възнаграждение.

Член / Кратко съдържание (Верифицирано съгласно ЗУ № 1700-VII)
Чл. 1. Законова дефиниция на понятията: сигнализиращо лице, вътрешни, външни и регулярни канали за съобщаване.
Чл. 53. Държавна защита на сигнализиращите лица – държавна гаранция за защита и правен статут на сигнализиращото лице.
Чл. 53-1. Задължителни изисквания за организиране на вътрешни канали за приемане на сигнали.
Чл. 53-2. Ред за извършване на проверка по сигнал на сигнализиращо лице. Ред за функциониране на външни канали за сигнализиране и роля на НАЗК.
Чл. 53-3. Права и гаранции за защита на сигнализиращото лице (вкл. защита на трудовите права и анонимността).
Чл. 53-7. Възнаграждение на сигнализиращото лице.

  • Документ 1. Recommendation Rec(2003)4 on Common Rules Against Corruption in the Funding of Political Parties and Electoral Campaigns / Препоръка на Комитета на министрите на Съвета на Европа Rec(2003)4 относно общите правила за борба с корупцията при финансирането на политически партии и избирателни кампании
    Официален текст: Recommendation Rec (2003)4

Раздел / Кратко съдържание
Раздел I. Външни източници на финансиране на политическите партии.
Раздел II. Източници на финансиране на кандидати на избори и избрани длъжностни лица (ограничения, лимити на дарения и прозрачност на финансовите източници на партиите).
Раздел III. Разходи за предизборна кампания (специални изисквания относно финансирането и ограничения на разходите по време на избирателни кампании).
Раздел IV. Прозрачност (правила за водене на прозрачно счетоводство и консолидирано отчитане).
Раздел V. Надзор (осигуряване на независим външен контрол и одит на финансовата дейност).
Раздел VI. Санкции (въвеждане на ефективни, пропорционални и възпиращи санкции за финансови нарушения).

  • Документ 2. GRECO Third Evaluation Round / Трети кръг на оценяване на GRECO
    Профилна тематика: Прозрачност на финансирането на политическите партии (Тема B).

Направление / Кратко съдържание на стандарта
Transparency (Прозрачност) – Прозрачност на източниците на финансиране на партиите. Задължително разкриване на информация за всички дарители и структурата на приходите на партиите.
Reporting (Отчитане) – Унифициране на форматите на периодичното и предизборното финансово отчитане.
Audit (Одит) – Провеждане на сертифициран независим одит на финансите на политическите обединения.
Sanctions (Санкции) – Санкции за финансови нарушения. Осигуряване на административна и наказателна отговорност за недеклариране на средства.
Oversight (Надзор) – Укрепване на мандата на независимите надзорни институции.

Член / Кратко съдържание
Чл. 7 (т. 3). Прозрачност на финансирането на избирателни кампании и политически партии.
Чл. 10. Публично отчитане – осигуряване на достъп на гражданите до информация за организацията и процесите на вземане на решения.
Чл. 13. Участие на обществото – насърчаване на активното участие на неправителствени организации в процесите на мониторинг на изборите и властта.

Член / Кратко съдържание (Синхронизация с профилната база)
Чл. 14. Средства и друго имущество на политическите партии (държавно финансиране на уставната дейност на политическите партии).
Чл. 15. Ограничения при осъществяването на вноски в подкрепа на политически партии (ясни ограничения и забранени източници на финансиране – чуждестранни държави, анонимни лица).
Чл. 17. Финансова отчетност на партиите (за имущество, приходи, разходи и задължения от финансов характер).
Чл. 18. Органи, осъществяващи държавен контрол върху дейността на политическите партии. Държавен контрол върху дейността на партиите, осъществяван от НАЗК и Сметната палата.

Член / Глава            Кратко съдържание
Раздел XXVII. ИЗБИРАТЕЛНИ ФОНДОВЕ НА ПАРТИИ, КАНДИДАТИ ЗА НАРОДНИ ДЕПУТАТИ НА УКРАЙНА.
Член 150. Общи основи за създаване и функциониране на избирателния фонд на партията, собствения избирателен фонд на кандидата за депутат. Контрол върху избирателните фондове.
Член 152. Ред за формиране на избирателния фонд на партията, собствения избирателен фонд на кандидата и използването на неговите средства.
Член 153. Финансова отчетност за постъпленията и използването на средствата от избирателния фонд и нейния анализ.
Раздел XXXVI, Член 215. ИЗБИРАТЕЛНИ ФОНДОВЕ НА ОРГАНИЗАЦИИ НА ПАРТИИ, КАНДИДАТИ (Формиране на избирателния фонд).
Одит и контрол. Анализ на финансовите отчети от териториалните избирателни комисии, ЦИК и НАЗК с привличане на одитори.

  • Документ 1. ISO 37001:2025 Anti-Bribery Management Systems / Международен стандарт ISO 37001:2025 (Системи за управление за противодействие на подкупването
    Официален текст: ISO 37001:2025 – Key clauses of the high-level structure (HLS)

Раздел / Кратко съдържание на стандарта
Clause 4 (Клауза 4). Контекст на организацията: определяне на вътрешните/външните фактори и оценка на корупционните рискове.
Clause 5 (Клауза 5). Лидерство: демонстриране на ангажираност на ръководството (Tone at the Top) и одобряване на политиката.
Clause 6 (Клауза 6). Планиране: мерки за отстраняване на установените рискове и определяне на целите на комплаянса.
Clause 7 (Клауза 7). Организационно осигуряване: ресурси, обучение на персонала и комуникационна стратегия.
Clause 8 (Клауза 8). Оперативна дейност: комплексна надлежна проверка (due diligence), финансов и нефинансов контрол.
Clause 9 (Клауза 9). Оценка на резултатността: вътрешен одит, мониторинг на показателите и анализ от страна на ръководството.
Clause 10 (Клауза 10). Непрекъснато усъвършенстване: коригиращи действия при установяване на несъответствия в комплаянс-системата.

  • Документ 2. Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) / Закон на САЩ за корупционните практики в чужбина (1977)
    Официален текст: U.S. Department of Justice – FCPA

Разпоредба / Кратко съдържание на разпоредбите
Anti-Bribery (Забрана на подкупването). Забрана за подкупване на чуждестранни длъжностни лица с цел получаване или запазване на бизнес.
Accounting (Счетоводство). Изисквания за водене на точни счетоводни книги, записи и детайлно отразяване на финансовите операции.
Internal Controls (Вътрешен контрол). Задължение за разработване и поддържане на надеждна система за вътрешен финансов контрол.
Corporate Liability (Корпоративна отговорност). Корпоративна отговорност на юридическите лица и екстериториална юрисдикция на закона.

  • Документ 3. UK Bribery Act 2010 / Закон на Обединеното кралство за борба с подкупването
    Официален текст: UK Bribery Act 2010 – Ключови членове

Член (Section) / Кратко съдържание
Sec. 1. Престъплението предоставяне на подкуп на друг участник в правоотношенията (активно подкупване).
Sec. 2. Престъплението получаване на подкуп (пасивно подкупване).
Sec. 6. Самостоятелен състав на престъплението – подкуп на чуждестранни публични длъжностни лица.
Sec. 7. Строга отговорност на търговските организации за непредприемане на мерки за предотвратяване на подкупването.
Sec. 9. Препоръки за предотвратяване на подкупването в търговските организации.

Елемент / Кратко съдържание на комплаянс-елементите
Compliance Program (Програма за комплаянс). Създаване на ясно документирана вътрешна антикорупционна програма на дружеството.
Risk Assessment (Оценка на риска). Редовна и основана на факти оценка на вътрешните и външните рискове от подкупване.
Due Diligence (Надлежна проверка). Провеждане на детайлни проверки на контрагенти, агенти и сделки по сливания/придобивания (M&A).
Reporting Mechanisms (Механизми за докладване). Организиране на защитени и поверителни канали за уведомяване за нарушения на етиката.
Monitoring (Мониторинг). Периодична оценка, тестване и преразглеждане на комплаянс-програмата на практика.

  • Документ 5. Sarbanes–Oxley Act of 2002 / Закон на Сарбейнс–Оксли (САЩ)
    Официален текст: Sarbanes-Oxley Act

Раздел / Кратко съдържание (Въздействие върху корпоративната прозрачност)
Sec. 302. Корпоративна отговорност за финансовата отчетност.
Sec. 404. Годишен вътрешен контрол на финансовата отчетност.
Sec. 802. Наказателни санкции за фалшифициране, унищожаване или изменение на счетоводни документи.
Sec. 806. Корпоративна защита на служители – сигнализиращи лица, от преследване от страна на ръководството на дружеството.

  • Документ 6. УКРАИНСКО ЗАКОНОДАТЕЛСТВО Закон на Украйна (За превенция на корупцията — Раздел X (Превенция на корупцията в дейността на юридическите лица
    Официален текст: Закон на Украйна № 1700-VII (членове 61–64)

Член / Кратко съдържание (Уточняване на номерата на членовете съгласно базата)
Чл. 62. Антикорупционна програма на юридическото лице. Определяне на кръга от юридически лица, задължени да приемат антикорупционна програма.
Чл. 63. Изисквания към антикорупционната програма на юридическото лице.
Чл. 64. Правен статут, гаранции за независимост и задължения на Упълномощения (Compliance Officer / Длъжностно лице по комплаянс).
Чл. 53. Държавна защита на сигнализиращите лица.
Чл. 53-1. Осигуряване на условия за подаване на информация за възможни факти на корупционни или свързани с корупция нарушения, или други нарушения на настоящия закон.
Чл. 53-3. Права и гаранции за защита на сигнализиращото лице.

Препоръка / Кратко съдържание на международния стандарт
Rec. 1. Оценка на рисковете и прилагане на подхода, основан на риска (Assess risks & apply a risk-based approach).
Rec. 10. Надлежна проверка на клиентите (Customer due diligence – CDD).
Rec. 12. Засилени мерки за контрол по отношение на политически значими лица (Politically exposed persons – PEPs).
Rec. 20. Задължително незабавно уведомяване за подозрителни финансови операции (Suspicious transaction reports).
Rec. 22. Прилагане на CDD от определени нефинансови професии и предприятия (DNFBPs).
Rec. 24. Прозрачност, актуалност и достъпност на данните за действителното собственичество на дружества.
Rec. 25. Прозрачност и установяване на бенефициерите за тръстове и други правни образувания.
Rec. 29. Задължителност на създаването на независимо Звено за финансово разузнаване (FIU).
Rec. 37. Предоставяне на максимално широк спектър от взаимна правна помощ (Mutual legal assistance).
Rec. 40. Други форми на международно сътрудничество (ефективни форми на оперативно международно сътрудничество между компетентните органи).

  • Документ 2. Bank Secrecy Act of 1970 (BSA) / Закон на САЩ за банковата тайна
    Официален текст: FinCEN BSA Regulations

Изискване (Инструмент) / Описание на регулаторния инструмент
CTR (Доклад за касови операции). Регистриране и докладване на касови операции, надвишаващи установения лимит ($10 000).
Recordkeeping (Съхраняване на документи). Строги изисквания за съхраняване на финансова и идентификационна документация (не по-малко от 5 години).
SAR (Доклад за подозрителна дейност). Задължително подаване на доклади за установена подозрителна финансова дейност и схеми.
CIP (Програма за идентификация на клиентите). Задължително наличие на вътрешна програма за идентификация и верификация на клиентите.
AML Program (Програма за ПИП). Въвеждане на четири основни елемента на вътрешните програми за финансов мониторинг.

Разпоредба / Кратко съдържание на финансово-наказателния инструмент
Criminalization (Криминализиране). Изпирането на (мръсни пари) е обособено в самостоятелно федерално наказателно престъпление.
Concealment (Прикриване). Криминализиране на действия, насочени към прикриване на естеството, произхода или собственика на приходите.
Structuring (Структуриране / Раздробяване). Забрана на структурирането (раздробяването) на транзакции с цел избягване на лимитите по CTR.
Asset Forfeiture (Отнемане на активи). Въвеждане на инструменти за конфискация на имущество, включено в схеми за легализиране.

Член (Section) / Кратко съдържание
Sec. 311. Въвеждане на специални контрамерки срещу чуждестранни юрисдикции с висок риск по ПИП.
Sec. 312. Задължителна засилена проверка (EDD) на частни и кореспондентски банкови сметки.
Sec. 313. Пряка забрана на американски финансови институции да откриват сметки за чуждестранни (банки-фасади / shell banks).
Sec. 314. Механизми за санкционирано споделяне на информация между държавни органи и финансови институции.
Sec. 326. Минимални стандарти за идентификация на клиентите при откриване на каквито и да е финансови сметки.

  • Документ 5. УКРАИНСКО ЗАКОНОДАТЕЛСТВО Закон на Украйна (За превенция и противодействие на легализирането (изпирането) на приходи, получени по престъпен начин, финансирането на тероризма и финансирането на разпространението на оръжия за масово унищожение
    Официален текст: Закон на Украйна № 361-IX от 06.12.2019

Член / Кратко съдържание
Чл. 1. Определяне на терминологията: първичен финансов мониторинг, бенефициер, подозрителна операция.
иСистема и субекти на финансовия мониторинг. Списък и правен статут на субектите на първичен финансов мониторинг (СПФМ).
Чл. 11. Ред и инструменти за провеждане на надлежна проверка на клиентите (вкл. процедури KYC).
Чл. 14. Ред за идентификация и прилагане на засилени мерки за контрол по отношение на публичните лица (PEP).
Чл. 20. Прагови финансови операции, подлежащи на задължително уведомяване.
Чл. 22. Процедури и срокове за замразяване на активи, свързани с терористична дейност.
Чл. 25–27. Правен статут, функции и основни правомощия на Държавния финансов мониторинг.

  • Документ 1. Corporate Transparency Act (CTA) / Закон за корпоративна прозрачност (САЩ)
    Официален текст: FinCEN BOI Reporting Requirements
    Нормативно-правният статут зависи от резултатите от текущото съдебно разглеждане на федерално ниво и актуализациите относно въвеждането на изискванията на FinCEN.

Разпоредба (Компонент) / Съдържание на изискванията
BOI Reporting (Докладване на БОИ). Задължително пряко подаване на информация за крайните действителни собственици на дружеството.
Reporting Companies (Задължени дружества). Ясен списък на видовете дружества, задължени да докладват, и 23 изключения от правилата.
FinCEN Database (База данни на FinCEN). Създаване и администриране на защитен централизиран регистър на данните (BOI Database).
Access Rules (Правила за достъп). Стриктен регламент и ограничения за достъп на правоохранителните органи до информацията в регистъра.
Penalties (Санкции). Административна и наказателна отговорност за умишлено предоставяне на неверни данни.

Точка от стандарта / Кратко съдържание на изискванията на международната група
Ownership Info (Информация за собственичеството). Страните трябва да осигурят наличието на базова и актуална информация за учредителите.
Beneficial Ownership (Действително собственичество). Задължително установяване именно на физическите лица, упражняващи крайния контрол.
Verification (Верификация). Въвеждане на механизми за верификация (проверка на данните) от регистрационните органи.
Accessibility (Достъпност). Осигуряване на оперативен достъп на компетентните органи до регистрите в реално време.
International Coop. (Международно сътрудничество). Бърз международен обмен на информация за реалните собственици на бизнес структурите.

  • Документ 3. Directive (EU) 2015/849 / Четвърта директива на ЕС за предотвратяване използването на финансовата система за изпиране на пари
    Официален текст: Directive (EU) 2015/849

Член / Кратко съдържание на институционалните изисквания
Чл. 30. Създаване на централни национални регистри на действителното собственичество на юридически лица.
Чл. 31. Задължение за събиране и съхраняване на актуални данни за бенефициерите на тръстове.
Чл. 32. Предоставяне на звената за финансово разузнаване на правомощия за достъп до регистрите.
Чл. 33. Своевременно предоставяне на информация на СПФМ за извършване на процедури по надлежна проверка.

  • Документ 4. Directive (EU) 2018/843 / Пета директива на ЕС за предотвратяване на изпирането на пари
    Правна забележка: Решението на Съда на ЕС (CJEU) от 22.11.2022 г. частично ограничи безусловния публичен достъп на широката общественост, но достъпът на компетентните органи и лицата с законен интерес остава стандарт.

Член / Кратко съдържание на реформата
Чл. 1 (изменения на Директивата). Разширяване на обхвата на прозрачността и въвеждане на задължителна верификация на данните.
Чл. 30 (нова ред.). Съгласуване на условията за взаимодействие и достъп до регистрите на дружества.
Чл. 31 (нова ред.). Създаване на централизирани регистри на бенефициерите на тръстове в държавите – членки на ЕС.
Чл. 32а. Създаване на централизирани автоматизирани механизми за идентификация на собствениците на банкови сметки.

  • Документ 5. УКРАИНСКО ЗАКОНОДАТЕЛСТВО Закон на Украйна (За държавна регистрация на юридически лица, физически лица — предприемачи и обществени формирования
    Официален текст: Закон на Украйна № 755-IV

Член / Кратко съдържание
Чл. 17-1. Установяване на процедурата за годишно потвърждение или уведомяване за промяна на данните за бенефициерите.
Чл. 35. Привличане към отговорност и санкции за непредставяне или предоставяне на невярна информация за КДС [крайно действителен собственик].

  • Документ 6. Единен държавен регистър на юридическите лица, физическите лица — предприемачи и обществените формирования (ЕДР)
    Официален портал: usr.minjust.gov.ua

Функционална опция / Нормативно съдържание на функционала
Публично търсене. Предоставяне на открит достъп до основните регистрационни данни на дружествата, включително данните за КДС.
Динамичност. Автоматично актуализиране на данните при внасяне на промени от държавните регистратори или нотариусите.
Верификация от държавни органи. Пряка интеграция с други регистри за автоматична проверка на представената структура на собственичеството.

Член / Кратко съдържание
Чл. 43. Международно сътрудничество. Общи задължения на държавите за осигуряване на широко международно сътрудничество.
Чл. 44. Екстрадиция (предаване на лица) за корупционни престъпления, определени от Конвенцията.
Чл. 45. Предаване на осъдени лица за изтърпяване на наказание в страната на произход.
Чл. 46. Предоставяне на взаимна правна помощ (Mutual legal assistance) при събиране на доказателства, провеждане на разпити.
Чл. 48. Сътрудничество между правоохранителните органи на държавите участнички.
Чл. 49. Сключване на споразумения за провеждане на съвместни разследвания (Joint investigations).
Чл. 50. Прилагане на специални методи на разследване (контролирани доставки, негласни следствени действия).

Член / Кратко съдържание
Чл. 4. Юрисдикция. Правила за установяване на териториална и национална юрисдикция по отношение на престъплението.
Чл. 9. Предоставяне на взаимна правна помощ по искания на другите държави участнички.
Чл. 10. Екстрадиция. Определяне на подкупа на чуждестранно длъжностно лице като екстрадиционно престъпление.
Чл. 12. Мониторинг и последващи действия. Осъществяване на систематичен мониторинг и оценка на изпълнението на Конвенцията от страните чрез Работната група на ОИСР.

Член / Кратко съдържание
Чл. 25. Общи принципи и мерки за международно сътрудничество (юрисдикции).
Чл. 26. Взаимна помощ. Общи принципи и стандарти за международно сътрудничество на правоохранителните органи. Международни аспекти на отговорността на юридическите лица.
Чл. 27. Условия и правни основания за реализиране на процедурата по екстрадиция на правонарушителите.
Чл. 28. Спонтанна информация.

  • Документ 4. Inter-American Convention Against Corruption / Междуамериканска конвенция срещу корупцията
    Официален текст: Inter-American Convention Against Corruption

Член  Кратко съдържание на регионалния стандарт
Чл. XIII. Екстрадиция. Процесуални аспекти и взаимни задължения за осъществяване на екстрадиция на корупционери.
Чл. XIV. Помощ и сътрудничество. Предоставяне на взаимна правна и процесуална помощ в хода на наказателното производство.
Чл. XVIII. Централни органи на властта. Специални формати на трансгранично техническо и оперативно сътрудничество между държавите.

  • Документ 5. УКРАИНСКО ЗАКОНОДАТЕЛСТВО Закон на Украйна (За ратифициране на Конвенцията на Организацията на обединените нации срещу корупцията
    Официален текст: Закон на Украйна № 251-V от 18.10.2006 (Редакция от 28.04.2020)

Нормативна декларация Кратко съдържание на правното задължение
Ратификация. Украйна е приела разпоредбите на UNCAC в пълен обем, признавайки приоритета на международните стандарти.
Изпълнение на декларациите. Определяне на централните органи, отговорни за реализирането на взаимната помощ и екстрадицията.

Член / Кратко съдържание
Чл. 51. Възстановяването на активи се прогласява за основен принцип на настоящата Конвенция.
Чл. 52. Превенция и установяване на преводи на приходи от престъпна дейност.
Чл. 53. Мерки за пряко събиране на имущество.
Чл. 54. Механизми за връщане на имущество чрез международно сътрудничество в областта на конфискацията.
Чл. 55. Процедури за международно сътрудничество с цел осигуряване на конфискация по искания.
Чл. 56. Специално сътрудничество (предаване на информация за корупционни активи без предварително искане).
Чл. 57. Ред за връщане на активи на законните им собственици или разпореждане с конфискуваното имущество.
Чл. 58. Важност на привличането на звената за финансово разузнаване в проследяването на активи.
Чл. 59. Разработване на двустранни или многостранни споразумения за повишаване ефективността на репатрирането на средства.

Член / Кратко съдържание
Чл. 1. Цел. Осигуряване на ефективни средства за правна защита на лицата, пострадали от корупция.
Чл. 3. Обезщетение за вреди. Право на физически и юридически лица на пълно обезщетение за причинени имуществени и неимуществени вреди.
Чл. 4. Условия за отговорност (наличие на корупционно поведение, вреда и причинно-следствена връзка).
Чл. 5. Отговорност на държавата и държавните органи за корупционни действия на техните длъжностни лица.
Чл. 6. Съучастие в причиняването на вреда. Солидарна отговорност в случай на причинена вреда от съвместни действия на няколко лица.
Чл. 8. Действителност на договорите. Гражданскоправни последици: признаване на договори и споразумения, свързани с корупция, за недействителни.
Чл. 9. Защита на работниците от необосновани дисциплинарни наказания за уведомяване за корупция.

Препоръка / Кратко съдържание на стандарта
Rec. 4. Конфискация на приходи от престъпления, средства за извършване на престъплението и прилагане на временни мерки (арест/замразяване).
Rec. 30. Предоставяне на правоохранителните и следствените органи на ясни правомощия за разследване и издирване на имущество.
Rec. 31. Предоставяне на правомощие на правоохранителните и следствените органи да прилагат принудителни мерки за достъп до документи.
Rec. 38. Взаимна правна помощ: своевременно изпълнение на чуждестранни искания за замразяване, арест или конфискация на активи.
Rec. 40. Други форми на международно сътрудничество. Осигуряване на бързи и сигурни канали за междуведомствен обмен на данни за престъпни капитали.

Разпоредба / Кратко съдържание на нормативния инструмент
Burden of Proof (Тежест на доказване).            Тежестта на доказване се възлага на правителството (стандарт: превес на доказателствата — preponderance of the evidence).
Innocent Owner (Добросъвестен собственик). Законодателна защита на правата на добросъвестния приобретател или собственик на имуществото (Innocent Owner Defense).
Notice Regs (Правила за уведомяване). Ясни процесуални срокове и изисквания за изпращане на уведомления до собствениците за ареста на имуществото.
Judicial Review (Съдебен контрол). Право на съдебен контрол върху законосъобразността на изземването на имущество и обезщетение на съдебните разноски.
Compensation (Обезщетение). Механизми за връщане на имущество и обезщетение за вреди при недоказване на вина от страна на правителството.

  • Документ 5. УКРАИНСКО ЗАКОНОДАТЕЛСТВО Закон на Украйна (За Националната агенция на Украйна по въпросите на установяването, издирването и управлението на активи, получени от корупционни и други престъпления” (АРМА)
    Официален текст: Закон на Украйна № 772-VIII от 10.11.2015

Член / Кратко съдържание
Чл. 1. Определения на термините. Правен статут на АРМА като централен орган със специален статут.
Чл. 9. Функции и правомощия на АРМА по установяване и издирване на активи по искане на правоохранителите.
Чл. 21. Общи основи за управление на движимо и недвижимо имущество, ценни книжа, имуществени и други права.

Норма (Орган) / Кратко съдържание
Чл. 96-1 НК на Украйна. Специална конфискация (Законодателни основания и определение на същността на специалната конфискация).
Чл. 96-2 НК на Украйна. Случаи на прилагане на специалната конфискация. Изчерпателен списък на имуществото и паричните средства, подлежащи на специална конфискация.
Чл. 170 НПК на Украйна. Налагане на запор върху имуществото като превантивна мярка за осигуряване на последваща конфискация.
ЗУ За ВАКС. Висш антикорупционен съд — изключителна юрисдикция за разглеждане на наказателни дела и конфискация на активи.

  • Документ 1. Council Regulation (EU) 2024/2642 concerning restrictive measures against serious acts of corruption / Регламент на Съвета на ЕС относно ограничителни мерки във връзка с тежки корупционни действия
    Официален текст: EUR-Lex Regulation (EU) 2024/2642

Член / Кратко съдържание на санкционния инструмент
Чл. 1. Определяне на материалния обхват и критериите за привличане на лица към корупционни действия.
Чл. 2–3. Замразяване на всички парични средства и икономически ресурси на санкционираните лица.
Чл. 4. Забрана за граждани и дружества от ЕС да предоставят средства на санкционираните субекти.
Чл. 6. Правни изключения (хуманитарни нужди, медицинско лечение, правни услуги).
Чл. 12. Задължения за координация и обмен на информация между страните – членки на ЕС и Европейската комисия.

Раздел / Кратко съдържание
Sec. 1263 (b). Правомощия на президента на САЩ за прилагане на санкции за действия на значителна корупция и незаконно отнемане на имущество.
Sec. 1263 (c). Визови санкции: забрана за получаване на визи и анулиране на действащи документи за влизане в САЩ.
Sec. 1263 (d). Икономически санкции: пълно блокиране на транзакции и арест на имущество под юрисдикцията на САЩ.
Reporting Req. (Изисквания за докладване). Задължение за годишно подаване на доклад до профилните комитети на Конгреса относно новите санкционни списъци.

  • Документ 3. Executive Order 13818 / Указ на президента на САЩ №13818 за блокиране на имуществото на лица, замесени в тежки нарушения на правата на човека или корупция
    Официален текст: Federal Register EO 13818

Раздел / Кратко съдържание на правния инструмент
Section 1 (a). Обявяване на извънредно положение поради заплахата и пълно блокиране на активите на лицата в списъка на OFAC.
Section 1 (c). Пряка забрана за осъществяване на каквито и да е финансови транзакции, благотворителни вноски в полза на санкционираните лица.
Section 3. Определяне на критериите за корупция (подкупване, разграбване на държавна собственост, материално подпомагане на корупционери).

Член  Кратко съдържание (Синхронизация с нормативните новели)
Чл. 1   Суверенно право на Украйна на защита. Правни основания за прилагане на санкции с цел защита на националната сигурност, суверенитета и върховенството на закона.
Чл. 4 (ал. 1)  Изчерпателен списък от над 20 вида санкции (блокиране на активи, събиране в приход на държавата и др.).
Чл. 5   Прилагане, отменяне и изменяне на санкциите. Ред за иницииране, приемане (решение на СНБО) и влизане в сила (Указ на президента на Украйна) на санкциите.
Чл. 5-1 (Допълнен) Основания, условия и ред за събиране на активи на физически или юридически лица в приход на държавата.

  • Документ 5. Закон на Украйна (За превенция на заплахите за националната сигурност, свързани с прекомерното влияние на лица, притежаващи значителна икономическа или политическа тежест в обществения живот (олигарси)
    Официален текст: Закон на Украйна № 1780-IX от 23.09.2021

Член / Кратко съдържание на правното ограничение
Чл. 1. Определения на термините. Общи разпоредби и правна дефиниция на целта на деолигархизацията.
Чл. 2. Лице, притежаващо значителна икономическа и политическа тежест в обществения живот (олигарх). Ясни 4 критерия за признаване на лице за олигарх (участие в политиката, влияние върху медиите, монопол, активи).
Чл. 7. Правни последици от признаването на дадено лице за такова, притежаващо значителна икономическа и политическа тежест в обществения живот (олигарх), и включването му в Регистъра.