International Anti-Corruption Assembly

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MANUALE degli Standard Internazionali Anticorruzione

Il Manuale comprende 11 aree principali degli standard internazionali anticorruzione:

  1. Prevenzione della corruzione e politiche anticorruzione.
  2. Criminalizzazione dei reati di corruzione.
  3. Integrità nel servizio pubblico e conflitto di interessi.
  4. Protezione dei segnalanti (whistleblower).
  5. Finanziamento dei partiti politici e integrità elettorale.
  6. Compliance anticorruzione nel settore privato.
  7. Contrasto al riciclaggio di denaro e monitoraggio finanziario.
  8. Trasparenza della titolarità effettiva.
  9. Cooperazione internazionale e assistenza giudiziaria reciproca.
  10. Recupero dei beni e risarcimento dei danni.
  11. Regimi sanzionatori anticorruzione.

Articolo / Sintesi
Art. 5. Politiche e pratiche preventive anticorruzione. Elaborazione e attuazione di politiche statali anticorruzione efficaci e coordinate.
Art. 6. Organo o organi di prevenzione della corruzione. Istituzione e funzionamento di organismi anticorruzione indipendenti.
Art. 7. Settore pubblico. Prevenzione della corruzione e garanzia dell’integrità nel settore pubblico.
Art. 8. Codici di condotta dei pubblici funzionari. Standard di comportamento e obblighi di dichiarazione.
Art. 9. Appalti pubblici e gestione delle finanze pubbliche. Trasparenza e obiettività delle procedure di appalto e della gestione finanziaria pubblica.
Art. 10. Informazione pubblica. Accesso del pubblico alle informazioni e organizzazione della pubblica amministrazione.
Art. 11. Misure relative al potere giudiziario e alla procura. Salvaguardia dell’integrità del sistema giudiziario.
Art. 12. Settore privato. Prevenzione della corruzione nel settore privato e rafforzamento degli standard contabili e di revisione.
Art. 13. Partecipazione della società. Promozione della partecipazione attiva dei cittadini e della società civile nella lotta contro la corruzione.
Art. 14. Misure contro il riciclaggio di denaro. Introduzione di sistemi normativi e di controllo per prevenire il riciclaggio di denaro.

Principio / Sintesi
Principio n. 1. Prevenzione efficace della corruzione in tutti i settori della vita pubblica.
Principio n. 2. Garanzia dell’indipendenza e dell’efficacia delle autorità investigative e giudiziarie.
Principio n. 4. Adozione di misure adeguate per la confisca e il recupero dei proventi della corruzione.
Principio n. 9. Protezione dei segnalanti e delle persone che collaborano con la giustizia.
Principio n. 15. Garanzia della trasparenza e della responsabilità della pubblica amministrazione.
Principio n. 19. Applicazione tempestiva di sanzioni efficaci, proporzionate e dissuasive.
Principio n. 20. Coinvolgimento della società civile e valorizzazione della ricerca nel contrasto alla corruzione.

Articolo / Sintesi
Art. 1. Definizioni fondamentali: corruzione, reato di corruzione, vantaggio indebito, conflitto di interessi e altri concetti.
Art. 3. Soggetti ai quali si applica la legge.
Art. 22. Capitolo VII (Art. 45). Controllo finanziario. Presentazione delle dichiarazioni patrimoniali da parte delle persone autorizzate all’esercizio di funzioni statali o di autogoverno locale.
Capitolo X (Art. 61). Principi generali di prevenzione della corruzione nelle persone giuridiche.

Articolo (Sezione) / Sintesi
Art. 1. Status giuridico dell’Ufficio Nazionale Anticorruzione dell’Ucraina (NABU).
Art. 5. Struttura organizzativa generale e organico del NABU.
Art. 17. Poteri dell’Ufficio Nazionale Anticorruzione.
Art. 26. Controllo delle attività e responsabilità del NABU.

Articolo / Sintesi
Art. 18. Strategia anticorruzione quale base della politica statale.
Art. 18-3. Monitoraggio e valutazione dell’efficacia della politica anticorruzione. Competenze della NACP nell’elaborazione e nell’attuazione della strategia.
Art. 20. Relazione nazionale sull’efficacia della politica anticorruzione. Relazione annuale della NACP sullo stato della corruzione.

Articolo / Sintesi
Art. 2. Corruzione attiva di pubblici ufficiali nazionali.
Art. 3. Corruzione passiva di pubblici ufficiali nazionali.
Art. 4. Corruzione di membri di assemblee pubbliche nazionali.
Art. 5. Corruzione di pubblici ufficiali stranieri.
Art. 7. Corruzione attiva nel settore privato.
Art. 8. Corruzione passiva nel settore privato.
Art. 13. Riciclaggio dei proventi derivanti da reati di corruzione.
Art. 18. Responsabilità delle persone giuridiche.

Articolo / Sintesi
Art. 2. Corruzione attiva di arbitri nazionali.
Art. 3. Corruzione passiva di arbitri nazionali.
Art. 4. Corruzione di arbitri stranieri.
Art. 5. Corruzione di giurati nazionali.
Art. 6. Corruzione di giurati stranieri.

  • Documento 3. Convenzione sulla lotta alla corruzione di pubblici ufficiali stranieri nelle operazioni economiche internazionali
    Testo ufficiale: OECD Anti-Bribery Convention

Articolo / Sintesi
Art. 1. Reato di corruzione di pubblici ufficiali stranieri.
Art. 2. Responsabilità delle persone giuridiche.
Art. 3. Sanzioni penali e altre misure efficaci, proporzionate e dissuasive.
Art. 7. Riciclaggio di denaro derivante da atti corruttivi.
Art. 9. Assistenza giudiziaria reciproca nelle indagini e nei procedimenti giudiziari.

  • Documento 4. Direttiva (UE) 2026/1021 sulla lotta contro la corruzione
    Testo ufficiale: Directive (EU) 2026/1021 – EUR-Lex
    Novità: entrata in vigore il 1° giugno 2026. Costituisce il più importante aggiornamento della normativa anticorruzione dell’Unione europea degli ultimi 25 anni. Sostituisce la Decisione quadro 2003/568/GAI e la Convenzione del 1997. Gli Stati membri sono tenuti a recepirla entro il 1° giugno 2028.

Articolo / Sintesi
Art. 3. Corruzione nel settore pubblico: forme attive e passive; definizione estesa di «pubblico ufficiale».
Art. 4. Corruzione nel settore privato: armonizzazione della criminalizzazione a livello dell’Unione europea.
Art. 5. Appropriazione indebita (misappropriation): reato autonomo.
Art. 6. Traffico di influenze, nelle forme attiva e passiva.
Art. 7. Esercizio illecito di funzioni pubbliche.
Art. 8. Ostacolo all’amministrazione della giustizia.
Art. 9. Arricchimento derivante da reati di corruzione: nuova fattispecie penale armonizzata.
Art. 14. Sanzioni e misure applicabili alle persone giuridiche.
Art. 17. Privilegi e immunità nelle indagini e nei procedimenti per reati di corruzione. Obbligo per gli Stati membri di effettuare valutazioni dei rischi e adottare strategie dedicate.
Art. 18. Giurisdizione. Applicazione extraterritoriale ai reati commessi al di fuori dell’Unione europea.

  • Documento 5. LEGISLAZIONE DELL’UCRAINA. Codice Penale dell’Ucraina – Capitolo XVII «Reati nell’ambito dell’attività di servizio e professionale connessa alla prestazione di servizi pubblici»
    Testo ufficiale: Codice Penale dell’Ucraina (articoli 364–370)

Articolo / Sintesi
Art. 364. Abuso di potere o di posizione ufficiale.
Art. 364-1. Abuso di poteri da parte di un funzionario di una persona giuridica di diritto privato.
Art. 365. Eccesso di potere o di autorità da parte di funzionari delle autorità competenti.
Art. 366. Falsificazione in atti d’ufficio.
Art. 366-2/366-3. Dichiarazione patrimoniale contenente informazioni false e mancata presentazione della dichiarazione.
Art. 368. Accettazione di un’offerta, promessa o vantaggio indebito da parte di un pubblico ufficiale.
Art. 368-3. Corruzione di funzionari di persone giuridiche di diritto privato.
Art. 368-5. Arricchimento illecito.
Art. 369. Offerta, promessa o concessione di un vantaggio indebito a un pubblico ufficiale.
Art. 369-2. Traffico di influenze.
Art. 370. Provocazione alla corruzione.

Articolo / Sintesi
Art. 7. Settore pubblico. Sistemi di assunzione, promozione e pensionamento dei dipendenti pubblici basati sui principi di efficienza, trasparenza e criteri oggettivi.
Art. 8. Codici di condotta per i pubblici ufficiali. Obblighi di integrità, imparzialità e prevenzione dei conflitti di interesse.
Art. 12. Settore privato. Prevenzione dei conflitti di interesse tra il settore pubblico e quello privato.

  • Documento 2. Raccomandazione Rec(2000)10 del Comitato dei Ministri agli Stati membri sui codici di condotta per i pubblici ufficiali
    Testo ufficiale: Recommendation No. R(2000)10

Articolo / Sintesi
Art. 8. Conflitto di interessi. Obbligo per il pubblico ufficiale di evitare qualsiasi conflitto tra interessi privati e funzioni pubbliche.
Art. 13. Dichiarazione degli interessi. Obbligo di comunicare situazioni suscettibili di generare un conflitto di interessi.
Art. 14. Incompatibilità di interessi. Restrizioni riguardanti attività esterne, incarichi e interessi finanziari.
Art. 16. Regali e altri vantaggi. Divieto di accettare doni o benefici che possano influenzare l’imparzialità decisionale.
Art. 26. Attività dopo la cessazione dell’incarico pubblico. Limitazioni per prevenire il fenomeno delle “porte girevoli” (revolving doors).

  • Documento 3. Principi dell’OCSE per la gestione dell’etica nel servizio pubblico
    Testo ufficiale: OECD Recommendation on Improving Ethical Conduct in the Public Service

Principio / Sintesi
Principio n. 1. Definizione chiara degli standard etici per i dipendenti pubblici.
Principio n. 4. Orientamento e formazione continua in materia di etica pubblica.
Principio n. 7. Trasparenza nel processo decisionale pubblico.
Principio n. 9. Responsabilità dei dirigenti nel promuovere una cultura dell’integrità.
Principio n. 12. Meccanismi efficaci di responsabilità e controllo.

Articolo / Sintesi
Art. 1. Definizioni dei concetti di conflitto di interessi reale e potenziale.
Art. 28. Prevenzione e regolamentazione dei conflitti di interesse.
Art. 35. Restrizioni relative all’attività congiunta di persone strettamente collegate.
Art. 36. Misure da adottare in presenza di un conflitto di interessi.
Art. 45–52. Dichiarazione dei beni, dei redditi, delle spese, delle attività finanziarie e degli interessi.
Art. 54. Controllo e verifica delle dichiarazioni.

Articolo / Sintesi
Art. 8. Principi fondamentali del servizio pubblico: professionalità, integrità, neutralità politica e trasparenza.
Art. 10. Comportamento etico del funzionario pubblico.
Art. 31. Restrizioni e incompatibilità nel servizio pubblico.
Art. 32. Prevenzione e gestione dei conflitti di interesse.
Art. 53. Responsabilità disciplinare per violazione delle norme etiche e dei requisiti in materia di integrità.

  • Documento 1. Direttiva (UE) 2019/1937 sulla protezione delle persone che segnalano violazioni del diritto dell’Unione
    Testo ufficiale: Directive (EU) 2019/1937

Articolo / Sintesi
Art. 4. Ambito personale di applicazione. Definizione delle categorie di persone aventi diritto alla protezione.
Art. 6. Condizioni per la protezione dei segnalanti.
Art. 7. Canali di segnalazione interna e procedure di segnalazione.
Art. 10. Canali di segnalazione esterna.
Art. 19. Divieto di ritorsioni contro i segnalanti.
Art. 21. Misure di protezione. Garanzia di tutela contro licenziamento, discriminazione, intimidazione e altre forme di pressione.
Art. 23. Sanzioni. Obbligo per gli Stati membri di introdurre sanzioni efficaci per le violazioni della normativa di tutela.

Articolo / Sintesi
Art. 8. Codici di condotta dei pubblici ufficiali. Promozione della segnalazione di atti di corruzione.
Art. 13. Partecipazione della società. Coinvolgimento dei cittadini nella prevenzione e nella denuncia della corruzione.
Art. 33. Protezione delle persone che segnalano fatti di corruzione in buona fede e sulla base di ragionevoli motivi.

  • Documento 3. Principi di alto livello del G20 per la protezione dei segnalanti
    Testo ufficiale: G20 High-Level Principles for the Protection of Whistleblowers

Principio / Sintesi
Principio n. 1. Istituzione di un quadro normativo completo per la protezione dei segnalanti.
Principio n. 3. Protezione contro ogni forma di ritorsione.
Principio n. 4. Riservatezza dell’identità del segnalante.
Principio n. 7. Accesso a meccanismi efficaci di tutela e risarcimento.
Principio n. 8. Sensibilizzazione pubblica e formazione.

Articolo / Sintesi
Art. 1. Definizione di segnalante (whistleblower).
Art. 53. Garanzie di protezione statale per i segnalanti.
Art. 53-1. Garanzia delle condizioni per la segnalazione di possibili fatti di corruzione o di reati correlati alla corruzione.
Art. 53-2. Diritti del segnalante.
Art. 53-3. Protezione del lavoro, dei diritti sociali e di altri diritti del segnalante.
Art. 53-4. Tutela dell’anonimato e della riservatezza.
Art. 53-5. Protezione giuridica e assistenza gratuita ai segnalanti.
Art. 53-6. Responsabilità per la violazione dei diritti dei segnalanti.
Art. 53-7. Ricompensa economica al segnalante nei casi previsti dalla legge.

Disposizione / Sintesi
Canali di segnalazione. Introduzione di canali interni, esterni e regolari per la trasmissione delle segnalazioni.
Portale unificato. Creazione del Portale Unificato delle Segnalazioni di Corruzione gestito dalla NACP.
Anonimato. Garanzia della possibilità di effettuare segnalazioni anonime.
Tutela del lavoro. Divieto di licenziamento, trasferimento, declassamento professionale o altre misure discriminatorie nei confronti del segnalante.
Ricompensa. Introduzione di un meccanismo di ricompensa economica nei casi di corruzione particolarmente grave.

  • Documento 1. Raccomandazione Rec(2003)4 sulle norme comuni contro la corruzione nel finanziamento dei partiti politici e delle campagne elettorali
    Testo ufficiale: Recommendation Rec (2003)4

Sezione / Sintesi
Sezione I. Fonti esterne di finanziamento dei partiti politici.
Sezione II. Fonti di finanziamento dei candidati alle elezioni e dei rappresentanti eletti (restrizioni, limiti alle donazioni e trasparenza delle fonti di finanziamento dei partiti politici).
Sezione III. Spese per le campagne elettorali (requisiti specifici di finanziamento e limiti di spesa durante le campagne elettorali).
Sezione IV. Trasparenza (regole per una contabilità trasparente e per la rendicontazione finanziaria consolidata).
Sezione V. Controllo (garanzia di controllo esterno indipendente e revisione contabile delle attività finanziarie).
Sezione VI. Sanzioni (introduzione di sanzioni efficaci, proporzionate e dissuasive per le violazioni finanziarie).

Ambito / Sintesi dello standard
Trasparenza. Trasparenza delle fonti di finanziamento dei partiti politici. Obbligo di divulgazione delle informazioni su tutti i donatori e sulla struttura delle entrate dei partiti politici.
Rendicontazione. Uniformazione dei modelli di rendicontazione finanziaria periodica ed elettorale.
Revisione contabile. Svolgimento di audit indipendenti certificati delle finanze dei soggetti politici.
Sanzioni. Sanzioni per le violazioni finanziarie. Garanzia della responsabilità amministrativa e penale per l’occultamento di fondi.
Controllo. Rafforzamento del mandato delle autorità indipendenti di vigilanza.

Articolo / Sintesi
Art. 7, par. 3. Trasparenza nel finanziamento delle campagne elettorali e dei partiti politici.
Art. 10. Informazione pubblica: garanzia dell’accesso dei cittadini alle informazioni sull’organizzazione della pubblica amministrazione e sui processi decisionali.
Art. 13. Partecipazione della società: promozione del coinvolgimento attivo delle organizzazioni non governative nel monitoraggio delle elezioni e dei processi di governo.

Articolo / Sintesi (armonizzata con il database di riferimento)
Art. 14. Fondi e altri beni dei partiti politici (finanziamento pubblico delle attività statutarie dei partiti politici).
Art. 15. Limitazioni ai contributi a sostegno dei partiti politici (divieti chiaramente definiti e fonti di finanziamento non ammesse, inclusi Stati esteri e donatori anonimi).
Art. 17. Rendicontazione finanziaria dei partiti politici (beni, entrate, spese e obbligazioni finanziarie).
Art. 18. Autorità che esercitano il controllo statale sull’attività dei partiti politici. Il controllo statale è esercitato dall’Agenzia Nazionale per la Prevenzione della Corruzione (NACP) e dalla Corte dei Conti.

Articolo (Parte) /  Sintesi
Parte XXVII. Fondi elettorali dei partiti politici e dei candidati deputati del popolo dell’Ucraina.
Articolo 150. Principi generali per la costituzione e il funzionamento del fondo elettorale di un partito politico e del fondo elettorale personale di un candidato deputato. Controllo dei fondi elettorali.
Articolo 152. Procedura per la costituzione del fondo elettorale di un partito politico, del fondo personale di un candidato e utilizzo delle relative risorse.
Articolo 153. Rendicontazione finanziaria delle entrate e dell’utilizzo delle risorse del fondo elettorale e relativa analisi.
Parte XXXVI. Articolo 215. Fondi elettorali delle organizzazioni dei partiti politici e dei candidati (costituzione del fondo elettorale).
Audit e analisi delle relazioni finanziarie da parte delle commissioni elettorali territoriali, della Commissione Elettorale Centrale (CEC) e della NACP con la partecipazione di revisori contabili.

Articolo / Sintesi dello standard
Articolo 4. Contesto dell’organizzazione: identificazione dei fattori interni ed esterni e valutazione dei rischi di corruzione.
Articolo 5. Leadership: dimostrazione dell’impegno della direzione (Tone at the Top) e approvazione della politica anticorruzione.
Articolo 6. Pianificazione: misure per affrontare i rischi individuati e definizione degli obiettivi di compliance.
Articolo 7. Supporto: risorse, formazione del personale e strategie di comunicazione.
Articolo 8. Attività operative: due diligence completa, controlli finanziari e non finanziari.
Articolo 9. Valutazione delle prestazioni: audit interno, monitoraggio degli indicatori e riesame da parte della direzione.
Articolo 10. Miglioramento: azioni correttive in caso di non conformità del sistema di compliance.

Disposizione / Sintesi
Anti-Bribery Provisions. Divieto di corrompere pubblici ufficiali stranieri al fine di ottenere o mantenere vantaggi commerciali.
Accounting Provisions. Obbligo di mantenere libri contabili, registrazioni e documentazione finanziaria accurati.
Internal Controls. Obbligo di istituire e mantenere un sistema affidabile di controlli finanziari interni.
Corporate Liability. Responsabilità delle persone giuridiche e applicazione extraterritoriale della normativa.

Disposizione / Sintesi
Sezione 1. Reato di corruzione attiva (offerta, promessa o concessione di un vantaggio indebito).
Sezione 2. Reato di corruzione passiva (richiesta, accettazione o ricezione di un vantaggio indebito).
Sezione 6. Corruzione di pubblici ufficiali stranieri.
Sezione 7. Mancata prevenzione della corruzione da parte delle organizzazioni commerciali.
Sezione 9. Linee guida per le organizzazioni commerciali sulla prevenzione della corruzione.

Elemento / Sintesi degli elementi di compliance
Compliance Program. Creazione di un programma interno anticorruzione chiaramente documentato.
Risk Assessment. Valutazione periodica e basata su evidenze dei rischi interni ed esterni di corruzione.
Due Diligence. Verifica approfondita di partner commerciali, intermediari e operazioni di fusione e acquisizione (M&A).
Reporting Mechanisms. Istituzione di canali sicuri e riservati per la segnalazione di violazioni etiche e normative.
Monitoring. Valutazione, verifica e aggiornamento regolari del programma di compliance.

Disposizione / Sintesi (impatto sulla trasparenza aziendale)
Sezione 302. Responsabilità della direzione aziendale in relazione ai bilanci e alle informazioni finanziarie.
Sezione 404. Valutazione dell’efficacia dei controlli interni da parte della direzione.
Sezione 802. Sanzioni penali per alterazione, distruzione o falsificazione di documentazione contabile.
Sezione 806. Protezione dei dipendenti delle società quotate che segnalano frodi e irregolarità.

  • Documento 6. LEGISLAZIONE DELL’UCRAINA. Legge dell’Ucraina «Sulla prevenzione della corruzione» – Capitolo X «Prevenzione della corruzione nelle attività delle persone giuridiche»
    Testo ufficiale: Legge dell’Ucraina n. 1700-VII (articoli 61–64)

Articolo / Sintesi (numerazione aggiornata)
Art. 61. Principi generali della prevenzione della corruzione nelle attività delle persone giuridiche.
Art. 62. Programma anticorruzione della persona giuridica. Definizione delle categorie di persone giuridiche obbligate ad adottare un programma anticorruzione.
Art. 63. Requisiti applicabili al programma anticorruzione della persona giuridica.
Art. 64. Status giuridico, garanzie di indipendenza e obblighi del Responsabile della Compliance (Compliance Officer).
Art. 53. Protezione statale dei segnalanti.
Art. 53-1. Garanzia delle condizioni per la segnalazione di possibili fatti di corruzione, reati di corruzione o violazioni correlate alla corruzione.
Art. 53-3. Diritti e garanzie di tutela dei segnalanti.

Raccomandazione / Sintesi dello standard internazionale
Raccomandazione n. 1. Valutazione dei rischi e applicazione dell’approccio basato sul rischio.
Raccomandazione n. 10. Adeguata verifica della clientela (Customer Due Diligence – CDD).
Raccomandazione n. 12. Persone Politicamente Esposte (PEPs). Introduzione di misure rafforzate di controllo nei confronti delle persone politicamente esposte.
Raccomandazione n. 20. Segnalazione delle operazioni sospette. Obbligo di segnalare tempestivamente le operazioni finanziarie sospette.
Raccomandazione n. 22. Professioni e attività non finanziarie designate (DNFBPs): applicazione delle procedure di adeguata verifica della clientela.
Raccomandazione n. 24. Trasparenza e titolarità effettiva delle persone giuridiche.
Raccomandazione n. 25. Trasparenza e titolarità effettiva dei trust e di altri istituti giuridici analoghi.
Raccomandazione n. 29. Unità di Informazione Finanziaria (Financial Intelligence Units – FIU).
Raccomandazione n. 37. Assistenza giudiziaria reciproca (fornitura della più ampia assistenza possibile tra Stati).
Raccomandazione n. 40. Altre forme di cooperazione internazionale (cooperazione operativa efficace tra le autorità competenti).

Requisito / Descrizione dello strumento normativo
CTR (Currency Transaction Report). Registrazione e segnalazione delle operazioni in contanti superiori alla soglia stabilita (10.000 USD).
Recordkeeping. Rigidi obblighi di conservazione della documentazione finanziaria e identificativa (almeno 5 anni).
SAR (Suspicious Activity Report). Obbligo di presentare segnalazioni relative ad attività finanziarie e schemi sospetti individuati.
CIP (Customer Identification Program). Obbligo di implementare un programma interno di identificazione e verifica della clientela.
AML Program. Introduzione dei quattro elementi fondamentali dei programmi interni di monitoraggio finanziario.

Disposizione / Sintesi dello strumento penal-finanziario
Criminalization. Il riciclaggio di denaro è qualificato come reato federale autonomo.
Concealment. Punibilità delle condotte finalizzate a occultare la natura, l’origine o il proprietario dei proventi illeciti.
Structuring. Divieto di frazionamento delle operazioni finanziarie allo scopo di eludere le soglie di segnalazione CTR.
Asset Forfeiture. Introduzione di strumenti per la confisca dei beni utilizzati negli schemi di riciclaggio.

Disposizione / Sintesi
Sezione 311. Misure speciali nei confronti di giurisdizioni, istituzioni finanziarie, operazioni o conti internazionali che presentano un rischio primario di riciclaggio di denaro.
Sezione 312. Adeguata verifica rafforzata dei conti di corrispondenza bancaria e dei conti di private banking.
Sezione 313. Divieto diretto per le istituzioni finanziarie statunitensi di mantenere conti per banche estere prive di presenza fisica (“shell banks”).
Sezione 314. Misure coordinate per la prevenzione del riciclaggio di denaro.
Sezione 326. Verifica dell’identità. Standard minimi di identificazione dei clienti all’apertura di conti finanziari.

  • Documento 5. LEGISLAZIONE DELL’UCRAINA. Legge dell’Ucraina «Sulla prevenzione e il contrasto alla legalizzazione (riciclaggio) dei proventi di reato, al finanziamento del terrorismo e al finanziamento della proliferazione delle armi di distruzione di massa»
    Testo ufficiale: Legge dell’Ucraina n. 361-IX del 6 dicembre 2019

Articolo /  Sintesi
Art. 1. Definizioni fondamentali: monitoraggio finanziario primario, titolare effettivo, operazione sospetta.
Art. 6. Sistema e soggetti del monitoraggio finanziario. Elenco e status giuridico delle entità obbligate (Reporting Entities – REs).
Art. 11. Procedure e strumenti per l’adeguata verifica della clientela, comprese le procedure KYC (Know Your Customer).
Art. 14. Procedure per l’identificazione e l’applicazione di misure rafforzate di controllo nei confronti delle Persone Politicamente Esposte (PEPs).
Art. 20. Operazioni finanziarie soggette a segnalazione obbligatoria al superamento delle soglie previste.
Art. 22. Procedure e termini per il congelamento dei beni collegati ad attività terroristiche.
Articoli 25–27. Status giuridico, funzioni e principali poteri del Servizio Statale di Monitoraggio Finanziario dell’Ucraina (Derzhfinmonitoring).

Nota: Lo status normativo e giuridico della legge dipende dagli esiti dei procedimenti giudiziari federali in corso e dalle attuali modifiche riguardanti l’attuazione degli obblighi di segnalazione previsti da FinCEN.

Disposizione (Elemento) / Contenuto dei requisiti
BOI Reporting. Obbligo di comunicazione diretta delle informazioni relative ai titolari effettivi finali della società (Ultimate Beneficial Owners – UBOs).
Reporting Companies. Elenco chiaramente definito delle categorie di società soggette agli obblighi di comunicazione e delle 23 esenzioni previste dalla legge.
FinCEN Database. Creazione e gestione di un registro centralizzato e sicuro delle informazioni sulla titolarità effettiva (BOI Database).
Access Rules. Rigide regole e limitazioni per l’accesso ai dati del registro da parte delle autorità competenti.
Penalties. Responsabilità amministrativa e penale per la comunicazione intenzionale di informazioni false.

Disposizione dello standard / Sintesi dei requisiti internazionali
Ownership Information. Gli Stati devono garantire la disponibilità di informazioni fondamentali e aggiornate sui fondatori e sugli assetti proprietari delle persone giuridiche.
Beneficial Ownership. Obbligo di identificare le persone fisiche che esercitano il controllo finale effettivo.
Verification. Introduzione di meccanismi di verifica delle informazioni da parte delle autorità di registrazione.
Accessibility. Garanzia di accesso rapido in tempo reale ai registri da parte delle autorità competenti.
International Cooperation. Rapido scambio internazionale di informazioni sulla titolarità effettiva delle strutture societarie.

Articolo / Sintesi dei requisiti istituzionali
Art. 30. Istituzione di registri nazionali centrali dei titolari effettivi delle persone giuridiche.
Art. 31. Obbligo di raccogliere e conservare informazioni aggiornate sui titolari effettivi dei trust.
Art. 32. Accesso delle Unità di Informazione Finanziaria (FIU) ai registri.
Art. 33. Messa a disposizione tempestiva delle informazioni ai soggetti obbligati ai fini dell’adeguata verifica della clientela.

  • Documento 4. Direttiva (UE) 2018/843 (Quinta Direttiva Antiriciclaggio)
    Nota giuridica: La sentenza della Corte di Giustizia dell’Unione Europea (CGUE) del 22 novembre 2022 ha limitato parzialmente l’accesso pubblico incondizionato ai registri; tuttavia, l’accesso delle autorità competenti e delle persone titolari di un interesse legittimo rimane uno standard consolidato.

Articolo / Sintesi della riforma
Art. 1. Modifiche alla Direttiva (UE) 2015/849. Rafforzamento dei requisiti di trasparenza e introduzione della verifica obbligatoria dei dati.
Art. 30. (nuova formulazione). Armonizzazione delle condizioni di accesso e utilizzo dei registri delle società.
Art. 31. (nuova formulazione). Creazione di registri centralizzati dei titolari effettivi dei trust negli Stati membri dell’UE.
Art. 32a. Istituzione di meccanismi centralizzati automatizzati per l’identificazione dei titolari di conti bancari.

  • Documento 5. LEGISLAZIONE DELL’UCRAINA. Legge dell’Ucraina «Sulla registrazione statale delle persone giuridiche, degli imprenditori individuali e delle formazioni pubbliche»
    Testo ufficiale: Legge dell’Ucraina n. 755-IV

Articolo / Sintesi
Art. 17-1. Definizione della procedura per la conferma annuale o la comunicazione delle modifiche relative alle informazioni sui titolari effettivi.
Art. 35. Applicazione di responsabilità e sanzioni pecuniarie per la mancata comunicazione o la comunicazione di informazioni false sui titolari effettivi finali (UBOs).

  • Documento 6. Registro Statale Unificato delle Persone Giuridiche, degli Imprenditori Individuali e delle Formazioni Pubbliche (USR)
    Portale ufficiale: usr.minjust.gov.ua

Funzione / Contenuto normativo della funzionalità
Ricerca pubblica. Fornitura di accesso aperto alle informazioni registrali di base delle società, comprese le informazioni sui titolari effettivi finali (UBOs).
Aggiornamento dei dati. Aggiornamento automatico delle informazioni a seguito delle modifiche registrate dai registratori statali o da notai autorizzati.
Verifica statale. Integrazione diretta con altri registri pubblici per la verifica automatica delle strutture proprietarie dichiarate.

Articolo / Sintesi
Art. 43. Cooperazione internazionale. Obblighi generali degli Stati di garantire un’ampia cooperazione internazionale.
Art. 44. Estradizione per i reati di corruzione previsti dalla Convenzione.
Art. 45. Trasferimento delle persone condannate per l’esecuzione della pena nel Paese di origine.
Art. 46. Assistenza giudiziaria reciproca (Mutual Legal Assistance – MLA) nell’acquisizione delle prove e nello svolgimento di attività investigative e interrogatori.
Art. 48. Cooperazione tra le autorità di contrasto.
Art. 49. Indagini congiunte.
Art. 50. Tecniche investigative speciali (consegne controllate, operazioni sotto copertura).

Articolo / Sintesi
Art. 4. Giurisdizione. Regole per la determinazione della competenza territoriale e personale in relazione al reato.
Art. 9. Assistenza giudiziaria reciproca. Prestazione di assistenza legale su richiesta degli altri Stati contraenti.
Art. 10. Estradizione. Qualificazione della corruzione di pubblici ufficiali stranieri come reato che può dar luogo all’estradizione.
Art. 12. Monitoraggio e follow-up. Valutazione sistematica dell’attuazione della Convenzione da parte degli Stati attraverso il Gruppo di lavoro dell’OCSE.

Articolo / Sintesi
Art. 25. Principi generali e misure di cooperazione internazionale (giurisdizione).
Art. 26. Assistenza reciproca. Principi e standard generali di cooperazione internazionale tra le autorità di contrasto. Aspetti internazionali della responsabilità delle persone giuridiche.
Art. 27. Estradizione. Condizioni e basi giuridiche per la consegna dell’autore del reato.
Art. 28. Trasmissione spontanea di informazioni.

Articolo / Sintesi dello standard regionale
Art. XIII. Estradizione. Aspetti procedurali e obblighi reciproci relativi all’estradizione delle persone coinvolte in attività corruttive.
Art. XIV. Assistenza e cooperazione. Prestazione di assistenza giudiziaria e procedurale reciproca nell’ambito dei procedimenti penali.
Art. XVIII. Autorità centrali. Forme specifiche di cooperazione tecnica e operativa transfrontaliera tra gli Stati.

  • Documento 5. LEGISLAZIONE DELL’UCRAINA. Legge dell’Ucraina «Sulla ratifica della Convenzione delle Nazioni Unite contro la Corruzione»
    Testo ufficiale: Legge dell’Ucraina n. 251-V del 18 ottobre 2006 (nella versione vigente al 28 aprile 2020)

Disposizione normativa | Sintesi dell’obbligo giuridico
Ratifica. L’Ucraina ha integralmente accettato le disposizioni della UNCAC e ha riconosciuto la priorità degli standard internazionali anticorruzione.
Attuazione delle dichiarazioni. Designazione delle autorità centrali responsabili dell’esecuzione delle richieste di assistenza giudiziaria reciproca e di estradizione.

Articolo / Sintesi
Art. 31. Congelamento, sequestro e confisca dei proventi derivanti da reati di corruzione.
Art. 51. Principio fondamentale del recupero dei beni. Obbligo degli Stati di cooperare nella restituzione dei beni illecitamente acquisiti.
Art. 52. Prevenzione e individuazione dei trasferimenti di proventi di reato.
Art. 53. Misure per il recupero diretto dei beni mediante procedimenti civili.
Art. 54. Meccanismi di cooperazione internazionale ai fini della confisca.
Art. 55. Cooperazione internazionale per il congelamento e la confisca dei beni.
Art. 57. Restituzione e destinazione dei beni recuperati.

Articolo | Sintesi
Art. 19. Sanzioni e misure applicabili. Possibilità di confisca dei proventi derivanti dalla corruzione e degli strumenti utilizzati per commettere il reato.
Art. 23. Misure per facilitare la raccolta delle prove e la confisca dei proventi.

Articolo / Sintesi
Art. 3. Diritto al risarcimento integrale del danno causato da atti di corruzione.
Art. 4. Responsabilità dello Stato per gli atti di corruzione commessi da pubblici ufficiali.
Art. 5. Responsabilità delle persone coinvolte nella corruzione per il risarcimento del danno.
Art. 6. Concorso di responsabilità di più soggetti coinvolti nel danno.
Art. 7. Tutela dei dipendenti che denunciano fatti di corruzione.
Art. 8. Validità dei contratti. Possibilità di dichiarare nulli o annullabili i contratti conclusi mediante pratiche corruttive.

  • Documento 4. Principi Global Forum on Asset Recovery (GFAR)
    Testo ufficiale: GFAR Principles for Disposition and Transfer of Confiscated Stolen Assets

Principio / Sintesi
Principio n. 1. Partenariato tra lo Stato richiedente e lo Stato richiesto.
Principio n. 3. Trasparenza e responsabilità nella gestione dei beni recuperati.
Principio n. 4. Restituzione dei beni a beneficio delle vittime della corruzione.
Principio n. 7. Monitoraggio e rendicontazione dell’utilizzo dei beni restituiti.
Principio n. 10. Cooperazione internazionale efficace e tempestiva.

  • Documento 5. LEGISLAZIONE DELL’UCRAINA. Codice Penale dell’Ucraina
    Testo ufficiale: Codice Penale dell’Ucraina

Articolo / Sintesi
Art. 96-1. Confisca speciale. Definizione, finalità e basi giuridiche per l’applicazione della misura.
Art. 96-2. Casi di applicazione della confisca speciale.
Art. 209. Legalizzazione (riciclaggio) dei proventi derivanti da attività criminali.

Articolo / Sintesi
Art. 1. Status giuridico dell’ARMA (Agenzia Nazionale per l’Individuazione, la Ricerca e la Gestione dei Beni).
Art. 9. Ricerca e individuazione dei beni su richiesta degli organi investigativi e delle autorità giudiziarie.
Art. 21. Gestione dei beni sequestrati.
Art. 24. Vendita dei beni sequestrati nei casi previsti dalla legge.

  • Documento 1. Global Magnitsky Human Rights Accountability Act (USA)
    Testo ufficiale: Global Magnitsky Act

Disposizione / Sintesi dello strumento giuridico
§ 1263. Attribuisce al Presidente degli Stati Uniti il potere di imporre sanzioni a persone straniere responsabili di gravi atti di corruzione o di gravi violazioni dei diritti umani.
Misure sanzionatorie. Congelamento di beni e attività soggetti alla giurisdizione degli Stati Uniti.
Restrizioni sui visti. Divieto di ingresso negli Stati Uniti o revoca dei visti già rilasciati.
Designazione dei soggetti sanzionati. Criteri e procedura per l’inserimento di persone fisiche e giuridiche negli elenchi delle sanzioni.

  •  Documento 2. Ordine Esecutivo del Presidente degli Stati Uniti n. 13818
    Testo ufficiale: Executive Order 13818 (20 dicembre 2017)

Sezione / Sintesi
Sezione 1. Dichiarazione dello stato di emergenza nazionale in relazione a gravi fenomeni di corruzione e violazioni dei diritti umani considerati una minaccia alla sicurezza nazionale, alla politica estera e all’economia degli Stati Uniti.
Sezione 2. Congelamento dei beni e divieto di trasferimento, pagamento, esportazione, prelievo o qualsiasi altra forma di disposizione dei beni appartenenti ai soggetti sanzionati.
Sezione 7. Divieto di eludere o facilitare l’elusione delle misure sanzionatorie.

  •  Documento 3. Programmi sanzionatori dell’OFAC (Office of Foreign Assets Control)
    Fonte ufficiale: U.S. Department of the Treasury – OFAC

Strumento giuridico / Sintesi
SDN List (Specially Designated Nationals and Blocked Persons List). Inserimento di persone fisiche e giuridiche nell’elenco delle sanzioni con congelamento totale dei beni.
Global Magnitsky Sanctions Program. Applicazione di sanzioni nei confronti di persone coinvolte in gravi fatti di corruzione, appropriazione indebita di beni pubblici o violazioni dei diritti umani.
Foreign Narcotics Kingpin Designation Act. Misure sanzionatorie nei confronti di soggetti coinvolti nella criminalità organizzata transnazionale e in schemi corruttivi.

Articolo / Sintesi (armonizzata con le modifiche legislative)
Art. 1. Diritto sovrano dell’Ucraina all’autodifesa. Definisce le basi giuridiche per l’applicazione delle sanzioni finalizzate alla tutela della sicurezza nazionale, della sovranità statale e dell’ordine giuridico.
Art. 4, parte 1. Elenco esaustivo di oltre 20 tipi di misure sanzionatorie (blocco dei beni, trasferimento dei beni al patrimonio dello Stato e altre misure).
Art. 5. Applicazione, modifica e revoca delle sanzioni. Procedura di iniziativa, adozione (decisione del Consiglio per la Sicurezza Nazionale e la Difesa dell’Ucraina – NSDC) ed entrata in vigore (decreto del Presidente dell’Ucraina).
Art. 5-1. (nella formulazione vigente)
Motivi, condizioni e procedura per il trasferimento dei beni di persone fisiche o giuridiche al patrimonio dello Stato.

  •  Documento 5. Legge dell’Ucraina «Sulla prevenzione delle minacce alla sicurezza nazionale connesse all’eccessiva influenza di persone aventi rilevante peso economico o politico nella vita pubblica (oligarchi)»
    Testo ufficiale: Legge dell’Ucraina n. 1780-IX del 23 settembre 2021

Articolo / Sintesi della restrizione giuridica
Art. 1. Definizioni e disposizioni generali. Definisce le basi giuridiche e l’obiettivo della deoligarchizzazione.
Art. 2. Persona avente rilevante peso economico e politico nella vita pubblica (oligarca). Stabilisce quattro criteri chiari per il riconoscimento dello status di oligarca (partecipazione alla vita politica, influenza sui media, posizione monopolistica e valore degli attivi).
Art. 7. Conseguenze giuridiche del riconoscimento di una persona come soggetto avente rilevante peso economico e politico nella vita pubblica (oligarca) e della sua iscrizione nel Registro.