Міжнародна Антикорупційна Асамблея

IACA подала заявку на отримання спеціального консультативного статусу при ECOSOC ООН (травень 2026 р.) — наразі вона перебуває на розгляді || IACA has submitted an application for UN ECOSOC Special Consultative Status (May 2026) — currently under review ||
0

ДОВІДНИК Міжнародних Антикорупційних Стандартів

До довідника включено 11 основних напрямів міжнародних антикорупційних стандартів:

  1. Запобігання корупції та антикорупційна політика.
  2. Криміналізація корупційних правопорушень.
  3. Доброчесність публічної служби та конфлікт інтересів.
  4. Захист викривачів корупції.
  5. Фінансування політичної діяльності та доброчесність виборів.
  6. Корпоративний антикорупційний комплаєнс.
  7. Протидія відмиванню коштів та фінансовий моніторинг.
  8. Прозорість бенефіціарної власності.
  9. Міжнародне співробітництво та правова допомога.
  10. Повернення активів та відшкодування збитків.
  11. Антикорупційні санкційні механізми.

Стаття / Короткий зміст (Зміни та доповнення)
Ст. 5. Запобіжні антикорупційні заходи та практики. Розробка та впровадження ефективної та скоординованої державної антикорупційної політики.
Ст. 6. Орган або органи з питань профілактики корупції. Створення та забезпечення функціонування незалежних антикорупційних органів.
Ст. 7. Державний сектор. Запобігання корупції та забезпечення доброчесності у державному секторі.
Ст. 8. Кодекси поведінки державних службовців. Кодекси поведінки державних посадових осіб та вимоги до публічного звітування.
Ст. 9. Державні закупівлі та управління державними фінансами. Прозорість та об’єктивність у системі державних закупівель та управлінні державними фінансами.
Ст. 10. Публічна звітність. Доступ громадськості до інформації та організація публічної адміністрації.
Ст. 11. Заходи щодо судової влади та прокуратури. Заходи стосовно суддівського корпусу та органів прокуратури (Доброчесність судової системи).
Ст. 12. Приватний сектор. Запобігання корупції у приватному секторі, посилення стандартів обліку та аудиту.
Ст. 13. Участь громадськості. Сприяння активній участі громадськості та громадянського суспільства у протидії корупції.
Ст. 14. Заходи щодо запобігання відмиванню грошей. Заходи щодо запобігання відмиванню коштів (у т.ч. режим регулювання для банків).

  • Документ 2. Resolution (97) 24 on the Twenty Guiding Principles for the Fight Against Corruption / Резолюція Комітету міністрів Ради Європи №97(24) «Двадцять керівних принципів боротьби з корупцією»
    Офіційний текст: Twenty Guiding Principles for the Fight Against Corruption

Принцип / Короткий зміст
№ 1. Ефективне запобігання корупції у всіх сферах суспільного життя.
№ 2. Забезпечення незалежності та належного статусу органів розслідування та кримінального переслідування.
№ 4. Забезпечення належних заходів щодо конфіскації та позбавлення доходів від корупції.
№ 9. Захист викривачів та осіб, які співпрацюють із правосуддям (уточнення принципу).
№ 15. Забезпечення прозорості та підзвітності державного управління.
№ 19. Своєчасне запровадження стримуючих та пропорційних кримінальних санкцій.
№ 20. Залучення громадянського суспільства та врахування досліджень у сфері боротьби з корупцією.

Стаття / Короткий зміст (Юридична корекція)
Ст. 1. Визначення термінів: корупція, корупційне правопорушення, неправомірна вигода, конфлікт інтересів тощо.
Ст. 3. Суб’єкти, на яких поширюється дія цього Закону (суб’єкти відповідальності).
Ст. 22.Обмеження щодо використання службового становища та повноважень.
Розділ VII (ст. 45). Фінансовий контроль – Подання декларацій осіб, уповноважених на виконання функцій держави або місцевого самоврядування.
Розділ X (ст. 61). Загальні засади запобігання корупції у діяльності юридичної особи.

Стаття / Короткий зміст (Корекція структури)
Ст. 1. Статус Національного антикорупційного бюро України (НАБУ).
Ст. 5. Загальна структура і чисельність Національного бюро.
Ст. 17. Права Національного бюро.
Ст. 26. Контроль за діяльністю Національного бюро та його підзвітність.

Стаття / Розділ / Короткий зміст (Корекція структури)
Ст. 18. Антикорупційна стратегія як основа державної політики
Ст. 18-3. Моніторинг та оцінка ефективності реалізації державної антикорупційної політики. Повноваження НАЗК щодо формування та реалізації стратегії.
Ст. 20. Національна доповідь щодо ефективності реалізації державної антикорупційної політики. Щорічний звіт НАЗК про стан корупції.

Стаття / Короткий зміст
Ст. 2. Активний підкуп національних публічних посадових осіб.
Ст. 3. Пасивний підкуп національних публічних посадових осіб.
Ст. 4. Підкуп членів національних публічних зборів (парламентів).
Ст. 5. Підкуп іноземних публічних посадових осіб.
Ст. 7. Активний підкуп у приватному секторі.
Ст. 8. Пасивний підкуп у приватному секторі.
Ст. 13. Відмивання коштів, отриманих у результаті корупційних злочинів.
Ст. 18. Відповідальність юридичних осіб (підстави корпоративної відповідальності).

Стаття / Короткий зміст
Ст. 2. Активний підкуп національних арбітрів.
Ст. 3. Пасивний підкуп національних арбітрів.
Ст. 4. Активний та пасивний підкуп іноземних арбітрів.
Ст. 5. Підкуп національних присяжних засідателів.
Ст. 6. Підкуп іноземних присяжних засідателів

  • Документ 3. Convention on Combating Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions / Конвенція ОЕСР про боротьбу з підкупом іноземних посадових осіб у міжнародних комерційних операціях
    Офіційний текст: OECD Anti-Bribery Convention

Стаття / Короткий зміст
Ст. 1. Злочин підкупу іноземних державних службовців (активне хабарництво).
Ст. 2. Відповідальність юридичних осіб за підкуп іноземних посадових осіб.
Ст. 3. Кримінальні санкції, співрозмірні та стримуючі заходи.
Ст. 7. Застосування законодавства про протидію відмиванню коштів у контексті хабарництва.
Ст. 9. Надання взаємної правової допомоги у проведенні розслідувань та процесуальних дій.

  • Документ 4.  Директива ЄС 2026/1021 про протидію корупції (Directive (EU) 2026/1021 on Combating Corruption)
    Офіційний текст: Directive (EU) 2026/1021 — EUR-Lex

⚠️ НОВА: набрала чинності 01.06.2026 — найвагоміше оновлення антикорупційного законодавства ЄС за останні 25 років. Замінює Рамкове рішення 2003/568/JHA та Конвенцію 1997 р. Держави-члени зобов’язані імплементувати до 01.06.2028.

Стаття / Короткий зміст
Ст. 3. Хабарництво в державному секторі – активний та пасивний; широке визначення «публічного службовця».
Ст. 4. Хабарництво у приватному секторі – криміналізація на рівні ЄС.
Ст. 5. Привласнення – відокремлений склад злочину.
Ст. 6. Зловживання впливом – активна і пасивна форми.
Ст. 7. Незаконне виконання державних функцій – серйозне незаконне здійснення публічних повноважень.
Ст. 8. Перешкоджання правосуддю
Ст. 9. Збагачення за рахунок корупційних злочинів – новий уніфікований склад.
Ст. 14. Штрафи та заходи щодо юридичних осіб – відповідальність
Ст. 17. Привілеї та імунітет щодо розслідування та судового переслідування за корупційні злочини – обов’язкові оцінки ризиків та стратегії для держав-членів.
Ст. 18. Юрисдикція – екстериторіальна юрисдикція – поширюється на злочини, вчинені за межами ЄС.

  • Документ 5. УКРАЇНСЬКЕ ЗАКОНОДАВСТВО, Кримінальний кодекс України — Розділ XVII «Злочини у сфері службової діяльності та професійної діяльності, пов’язаної з наданням публічних послуг»
    Офіційний текст: КК України (статті 364–370)

Стаття / Короткий зміст (Синхронізація з чинною редакцією КК)
Ст. 364. Зловживання владою або службовим становищем.
Ст. 364-1. Зловживання повноваженнями службовою особою юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми.
Ст. 365. Перевищення влади або службових повноважень працівником правоохоронного органу.
Ст. 366. Службове підроблення.
Ст. 366-2/366-3. Декларування недостовірної інформації та неподання декларації.
Ст. 368. Прийняття пропозиції, обіцянки або одержання неправомірної вигоди службовою особою.
Ст. 368-3. Підкуп службової особи юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми.
Ст. 368-5. Незаконне збагачення.
Ст. 369. Пропозиція, обіцянка або надання неправомірної вигоди службовій особі.
Ст. 369-2. Зловживання впливом (включаючи пропозицію та прийняття неправомірної вигоди).
Ст. 370. Провокація підкупу.

  • Документ 1. Recommendation No. R(2000)10 on Codes of Conduct for Public Officials / Рекомендація Комітету міністрів Ради Європи № R(2000)10 щодо кодексів поведінки державних службовців
    Офіційний текст: Recommendation No. R(2000)10

Стаття / Короткий зміст
Ст. 4. Базові принципи поведінки: законність, лояльність та доброчесність.
Ст. 8. Визначення та уникнення виникнення конфлікту інтересів.
Ст. 12. Звітність: Обов’язок повідомляти про виявлені факти корупційних або незаконних дій.
Ст. 13. Конфлікт інтересів: виникає у ситуації, коли державний службовець має особистий інтерес.
Ст. 14. Декларування приватних інтересів посадових осіб. Правила щодо пропозиції, прийняття або відмови від подарунків та інших переваг.
Ст. 16. Політична і громадська діяльність: Поведінка та правовий алгоритм реакції у разі отримання незаконних наказів.

Стаття / Короткий зміст (Синхронізовано з Розділом І Довідника)
Ст. 7. Державний сектор. Кадрова політика публічної служби (прийом, просування на основі заслуг).
Ст. 8. Кодекси поведінки посадових осіб.
Ст. 11. Заходи, що стосуються судової влади та прокуратури.

  • Документ 3. GRECO Fourth Evaluation Round / Четвертий раунд оцінювання GRECO 
    Напрям оцінювання: Запобігання корупції серед народних депутатів, суддів та прокурорів.

Напрям / Група      Короткий зміст стандарту
MPs – Забезпечення доброчесності, прозорості лобіювання та декларування членів парламенту.
Judges            – оброчесність, прозорість призначення, правила етики для суддів.
Prosecutors – Автономія, етичні стандарти та доброчесність прокурорів.
Conflicts of Interest – Впровадження інституційних механізмів виявлення та вирішення конфлікту інтересів.
Asset Declarations – Створення дієвих незалежних систем моніторингу та верифікації майнових декларацій.

  • Документ 4. УКРАЇНСЬКЕ ЗАКОНОДАВСТВО. Закон України «Про запобігання корупції» — Розділ V «Запобігання та врегулювання конфлікту інтересів»
    Офіційний текст: Закон України № 1700-VII (статті 28–36, 45-52) (Редакція від 30.05.2026)

Стаття / Короткий зміст (Корекція відповідно до офіційного тексту)
Ст. 28. Запобігання та врегулювання конфлікту інтересів (обов’язки суб’єктів).
Ст. 29. Заходи зовнішнього та самостійного врегулювання конфлікту інтересів.
Ст. 30–35. Конкретні процедури: усунення від виконання завдань, обмеження доступу до інформації, переведення, звільнення.
Ст. 36. Запобігання конфлікту інтересів у зв’язку з наявністю в особи підприємств чи корпоративних прав.
Розділ VII (ст. 45-52-1). Фінансовий контроль, типи декларацій, перевірка декларацій НАЗК.

Стаття / Короткий зміст
Ст. 4. Принципи державної служби, включаючи принцип доброчесності.
Ст. 62. (Виправлено зі Ст. 11) Обов’язки державного службовця щодо додержання службової дисципліни та правил етики та доброчесності.
Ст. 65. Підстави для притягнення державного службовця до дисциплінарної відповідальності (в т.ч. за корупційні проступки).

  • Документ 1. Directive (EU) 2019/1937 on the Protection of Persons Who Report Breaches of Union Law / Директива ЄС 2019/1937 про захист осіб, які повідомляють про порушення законодавства Союзу
    Офіційний текст: Directive (EU) 2019/1937 – Ключові статті

Стаття / Короткий зміст
Ст. 4. Матеріальна сфера застосування та коло осіб, які підлягають правовому захисту.
Ст. 6. Умови захисту осіб, які повідомляють про порушення.
Ст. 8. Обов’язок створення та функціонування внутрішніх каналів повідомлень.
Ст. 10. Процедури та умови використання зовнішніх каналів інформування компетентних органів.
Ст. 15. Умови та правові наслідки публічного розкриття інформації про порушення.
Ст. 19. Абсолютна заборона будь-яких форм переслідування та репресивних заходів (ретравматизація, звільнення).
Ст. 20. Заходи всебічної підтримки викривачів.
Ст. 21. Заходи звільнення викривача від відповідальності за розкриття конфіденційної інформації.
Ст. 23. Запровадження санкцій за перешкоджання повідомленням та розкриття анонімності.

Стаття / Короткий зміст (Синхронізація з офіційним текстом Конвенції)
Ст. 8. Кодекси поведінки для державних службовців
Ст. 8 (п. 4). Заохочення державних службовців повідомляти про корупційні акти.
Ст. 13. Участь суспільства. Сприяння прозорості та доступу інституцій громадянського суспільства до каналів інформування.
Ст. 32. Захист свідків, експертів та потерпілих – забезпечення фізичного та правового захисту свідків, експертів, потерпілих та їхніх близьких.
Ст. 33. Захист осіб, які повідомляють про корупційні правопорушення (викривачів).
Ст. 37. Співпраця з правоохоронними органами. Заходи щодо заохочення співпраці з правоохоронними органами (особи, які пом’якшують відповідальність).

  • Документ 3. Sarbanes–Oxley Act of 2002 / Закон Сарбейнса — Окслі (США)
    Офіційний текст: Sarbanes-Oxley Act (SOX)

Розділ / Короткий зміст
Sec. 301-4. Процедури повідомлення про порушення.
Sec. 806. Захист співробітників публічних компаній, які надають докази шахрайства.
Sec. 1107. Кримінальна відповідальність (штрафи/ув’язнення) за умисну помсту чи переслідування викривача.

  • Документ 4. Dodd–Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act / Закон Додда — Франка про реформу фінансової системи та захист споживачів (США)
    Офіційний текст: Dodd-Frank Act

Розділ Короткий зміст
Sec. 748. Програма захисту викривачів у межах діяльності Комісії з торгівлі товарними ф’ючерсами (CFTC).
Sec. 922. Програма захисту та заохочення викривачів Комісії з цінних паперів і бірж (SEC Whistleblower Program).
Whistleblower Awards. Механізм виплати грошової винагороди.

Стаття / Короткий зміст (Верифіковано згідно із ЗУ № 1700-VII)
Ст. 1. Легальне визначення понять: викривач, внутрішні, зовнішні та регулярні канали повідомлення.
Ст. 53. Державний захист викривачів – державна гарантія захисту викривачів та правовий статус викривача.
Ст. 53-1. Обов’язкові вимоги до організації внутрішніх каналів отримання повідомлень.
Ст. 53-2. Порядок здійснення перевірки за повідомленням викривача. Порядок функціонування зовнішніх каналів повідомлення та роль НАЗК.
Ст. 53-3. Права та гарантії захисту викривача (у т.ч. захист трудових прав та анонімності).
Ст. 53-7. Винагорода викривачу.

  • Документ 1. Recommendation Rec(2003)4 on Common Rules Against Corruption in the Funding of Political Parties and Electoral Campaigns / Рекомендація Комітету міністрів Ради Європи Rec(2003)4 щодо спільних правил боротьби з корупцією при фінансуванні політичних партій та виборчих кампаній
    Офіційний текст: Recommendation Rec(2003)4

Розділ / Короткий зміст
Розділ I. Зовнішні джерела фінансування політичних партій.
Розділ II. Джерела фінансування кандидатів на виборах та обраних посадових осіб (обмеження, ліміти на пожертви та прозорість фінансових джерел партій).
Розділ III. Витрати на передвиборчу кампанію (спеціальні вимоги щодо фінансування та обмеження витрат під час виборчих кампаній).
Розділ IV. Прозорість (правила ведення прозорого бухгалтерського обліку та консолідованої звітності).
Розділ V. Нагляд (забезпечення незалежного зовнішнього контролю та аудиту фінансової діяльності).
Розділ VI. Санкції (запровадження дієвих, пропорційних та стримуючих санкцій за фінансові порушення).

  • Документ 2. GRECO Third Evaluation Round / Третій раунд оцінювання GRECO
    Профільна тематика: Прозорість фінансування політичних партій (Тема B).

Напрям / Короткий зміст стандарту
Transparency – Прозорість джерел фінансування партій. Обов’язкове розкриття інформації про всіх донорів та структуру доходів партій.
Reporting – Уніфікація форматів періодичної та передвиборчої фінансової звітності.
Audit – Проведення сертифікованого незалежного аудиту фінансів політичних об’єднань.
Sanctions – Санкції за фінансові порушення. Забезпечення адміністративної та кримінальної відповідальності за недекларування коштів.
Oversight Посилення мандату незалежних наглядових інституцій.

Стаття / Короткий зміст
Ст. 7 (п. 3). Прозорість фінансування виборчих кампаній та політичних партій.
Ст. 10. Публічна звітність – забезпечення доступу громадян до інформації про організацію та процеси ухвалення рішень.
Ст. 13. Участь суспільства – сприяння активній участі неурядових організацій у процесах моніторингу виборів та влади.

Стаття / Короткий зміст (Синхронізація з профільною базою)
Ст. 14. Кошти та інше майно політичних партій (державне фінансування статутної діяльності політичних партій).
Ст. 15. Обмеження у здійсненні внесків на підтримку політичних партій (чіткі обмеження та заборонені джерела фінансування (іноземні держави, аноніми)).
Ст. 17. Фінансова звітність партій (про майно, доходи, витрати і зобов’язання фінансового характеру).
Ст. 18. Органи, що здійснюють державний контроль за діяльністю політичних партій. Державний контроль за діяльністю партій, що здійснюється НАЗК та Рахунковою палатою.

Стаття (Глава) / Короткий зміст
Розділ XXVII – ВИБОРЧІ ФОНДИ ПАРТІЙ, КАНДИДАТІВ У НАРОДНІ ДЕПУТАТИ УКРАЇНИ
Стаття 150. Загальні засади утворення та функціонування виборчого фонду партії, власного виборчого фонду кандидата у депутати. Контроль виборчих фондів
Стаття 152. Порядок формування виборчого фонду партії, власного виборчого фонду кандидата та використання його коштів.
Стаття 153. Фінансова звітність про надходження та використання коштів виборчого фонду та її аналіз.
Розділ XXXVI Стаття 215 ВИБОРЧІ ФОНДИ ОРГАНІЗАЦІЙ ПАРТІЙ, КАНДИДАТІВ (Формування виборчого фонду).
Аудит та контроль – Аналіз фінансових звітів територіальними виборчими комісіями, ЦВК та НАЗК із залученням аудиторів.

Розділ / Короткий зміст стандарту
Clause 4. Контекст організації: визначення внутрішніх/зовнішніх факторів та оцінка корупційних ризиків.
Clause 5. Лідерство: демонстрація відданості керівництва (Tone at the Top) та затвердження політики.
Clause 6. Планування: заходи з усунення виявлених ризиків та встановлення цілей комплаєнсу.
Clause 7. Організаційне забезпечення: ресурси, навчання персоналу та комунікаційна стратегія.
Clause 8. Операційна діяльність: комплексний due diligence, фінансовий та нефінансовий контроль.
Clause 9. Оцінка результативності: внутрішній аудит, моніторинг показників та аналіз з боку керівництва.
Clause 10. Постійне вдосконалення: коригувальні дії при виявленні невідповідностей комплаєнс-системи.

  • Документ 2. Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) / Закон США про корупційні практики за кордоном (1977)
    Офіційний текст: U.S. Department of Justice – FCPA

Положення / Короткий зміст положень
Anti-Bribery – Заборона підкупу іноземних посадових осіб з метою отримання або збереження бізнесу.
Accounting – Вимоги щодо ведення точних книг, облікових записів та деталізації фінансових операцій.
Internal Controls – Обов’язок розробки та підтримання надійної системи внутрішнього фінансового контролю.
Corporate Liability – Корпоративна відповідальність юридичних осіб та екстратериторіальна юрисдикція закону.

  • Документ 3. UK Bribery Act 2010 / Закон Великої Британії про боротьбу з хабарництвом
    Офіційний текст: UK Bribery Act 2010 – Ключові статті

Стаття (Section) / Короткий зміст
Sec. 1. Злочин надання хабара іншому учаснику правовідносин (активне хабарництво).
Sec. 2. Злочин отримання хабара (пасивне хабарництво).
Sec. 6. Окремий склад злочину – підкуп іноземних публічних посадових осіб.
Sec. 7. Строга відповідальність комерційних організацій за невжиття заходів запобігання хабарництву.
Sec. 9. Рекомендації щодо запобігання хабарництву в комерційних організаціях.

Елемент / Короткий зміст комплаєнс-елементів DOCX
Compliance Program. Створення чітко задокументованої внутрішньої антикорупційної програми компанії.
Risk Assessment. Регулярна та заснована на фактах оцінка внутрішніх та зовнішніх ризиків хабарництва.
Due Diligence. Проведення детальних перевірок контрагентів, агентів та угод злиття/поглинання (M&A).
Reporting Mechanisms. Організація захищених та конфіденційних каналів інформування про порушення етики.
Monitoring. Періодична оцінка, тестування та перегляд комплаєнс-програми на практиці.

  • Документ 5. Sarbanes–Oxley Act of 2002 / Закон Сарбейнса — Окслі (США)
    Офіційний текст: Sarbanes-Oxley Act

Розділ / Короткий зміст (Вплив на корпоративну прозорість)
Sec. 302. Корпоративна відповідальність за фінансову звітність.
Sec. 404. Щорічний внутрішній контроль фінансової звітності.
Sec. 802. Кримінальні санкції за фальсифікацію, знищення або зміну бухгалтерської документації.
Sec. 806. Корпоративний захист співробітників-викривачів від переслідування менеджментом компанії.

  • Документ 6. УКРАЇНСЬКЕ ЗАКОНОДАВСТВО Закон України «Про запобігання корупції» — Розділ X «Запобігання корупції в діяльності юридичних осіб»
    Офіційний текст: Закон України № 1700-VII (статті 61–64)

Стаття / Короткий зміст (Уточнення номерів статей згідно з базою)
Ст. 62. Антикорупційна програма юридичної особи. Визначення кола юридичних осіб, які зобов’язані приймати антикорупційну програму.
Ст. 63. Вимоги до антикорупційної програми юридичної особи.
Ст. 64. Правовий статус, гарантії незалежності та обов’язки Уповноваженого (Комплаєнс-офіцера).
Ст. 53. Державний захист викривачів
Ст. 53-1. Забезпечення умов для повідомлення інформації про можливі факти корупційних або пов’язаних з корупцією правопорушень, інших порушень цього Закону.
Ст. 53-3. Права та гарантії захисту викривача

Рекомендація / Короткий зміст міжнародного стандарту
Rec. 1. Оцінка ризиків та застосування підходу, що базується на ризиках (Assess risks & apply a risk-based approach).
Rec. 10. Належна перевірка клієнтів (Customer due diligence – CDD).
Rec. 12. Посилені заходи контролю щодо політично значущих осіб (Politically exposed persons – PEPs).
Rec. 20. Обов’язкове негайне повідомлення про підозрілі фінансові операції (Suspicious transaction reports).
Rec. 22. Застосування CDD визначеними нефінансовими професіями та підприємствами (DNFBPs).
Rec. 24. Прозорість, актуальність та доступність даних про бенефіціарну власність компаній.
Rec. 25. Прозорість та встановлення бенефіціарів для трастів та інших правових утворень.
Rec. 29. Обов’язковість створення незалежного Підрозділу фінансової розвідки (FIU).
Rec. 37. Надання максимально широкого спектра взаємної правової допомоги (Mutual legal assistance).
Rec. 40. Інші форми міжнародного співробітництва. (ефективні форми оперативного міжнародного співробітництва між компетентними органами).

  • Документ 2. Bank Secrecy Act of 1970 (BSA) / Закон США про банківську таємницю
    Офіційний текст: FinCEN BSA Regulations

Вимога (Інструмент) / Опис регуляторного інструменту DOCX
CTR – Фіксація та звітування про готівкові операції, що перевищують встановлений ліміт ($10,000).
Recordkeeping – Суворі вимоги щодо зберігання фінансової та ідентифікаційної документації (не менше 5 років).
SAR – Обов’язкове подання звітів про виявлені підозрілі фінансові активності та схеми.
CIP – Обов’язкова наявність внутрішньої програми ідентифікації та верифікації клієнтів.
AML Program – Запровадження чотирьох базових елементів внутрішніх програм фінансового моніторингу.

Положення / Короткий зміст фінансово-кримінального інструменту
Criminalization – Відмивання брудних коштів виокремлено в незалежний федеральний кримінальний злочин.
Concealment – Криміналізація дій, спрямованих на приховування природи, джерела чи власника доходів.
Structuring – Заборона структурування (дроблення) транзакцій з метою уникнення лімітів CTR.
Asset Forfeiture – Запровадження інструментів конфіскації майна, залученого до схем легалізації.

Стаття (Section) / Короткий зміст
Sec. 311. Запровадження спеціальних контрзаходів проти іноземних юрисдикцій високого ризику AML.
Sec. 312. Обов’язкова посилена перевірка (EDD) приватних та кореспондентських банківських рахунків.
Sec. 313. Пряма заборона американським фінустановам відкривати рахунки для іноземних «банків-муляжів».
Sec. 314. Механізми санкціонованого обміну інформацією між держорганами та фінансовими інститутами.
Sec. 326. Мінімальні стандарти ідентифікації клієнтів при відкритті будь-яких фінансових рахунків.

  • Документ 5. УКРАЇНСЬКЕ ЗАКОНОДАВСТВО Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення»
    Офіційний текст: Закон України № 361-IX від 06.12.2019

Стаття / Короткий зміст
Ст. 1. Визначення термінології: первинний фінансовий моніторинг, бенефіціар, підозріла операція.
Ст. 6. Система та суб’єкти фінансового моніторингу. Перелік та правовий статус суб’єктів первинного фінансового моніторингу (СПФМ).
Ст. 11. Порядок та інструменти проведення належної перевірки клієнтів (у т.ч. процедури KYC).
Ст. 14. Порядок ідентифікації та застосування посилених заходів контролю щодо публічних осіб (PEP).
Ст. 20. Порогові фінансові операції, що підлягають обов’язковому повідомленню.
Ст. 22. Процедури та строки заморожування активів, пов’язаних із терористичною діяльністю.
Ст. 25-27. Правовий статус, функції та ключові повноваження Держфінмоніторингу.

  • Документ 1. Corporate Transparency Act (CTA) / Закон про корпоративну прозорість (США)
    Офіційний текст: FinCEN BOI Reporting Requirements
    Нормативно-правовий статус залежить від результатів поточного судового розгляду на федеральному рівні та оновлень щодо впровадження вимог FinCEN.

Положення (Складова) / Зміст вимог
BOI Reporting – Обов’язкове пряме подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників компанії.
Reporting Companies – Чіткий перелік типів компаній, що зобов’язані звітувати, та 23 винятки із правил.
FinCEN Database – Створення та адміністрування захищеного централізованого реєстру даних (BOI Database).
Access Rules – Суворий регламент та обмеження доступу правоохоронних органів до інформації реєстру.
Penalties – Адміністративна та кримінальна відповідальність за умисне надання недостовірних даних.

Пункт стандарту / Короткий зміст вимог міжнародної групи
Ownership Info – Країни повинні забезпечити наявність базової та актуальної інформації про засновників.
Beneficial Ownership – Обов’язкове встановлення саме фізичних осіб, які здійснюють кінцевий контроль.
Verification – Запровадження верифікаційних механізмів (перевірки даних) реєстраційними органами.
Accessibility – Забезпечення оперативного доступу компетентних органів до реєстрів у реальному часі.
International Coop. – Швидкий міжнародний обмін інформацією про реальних власників бізнес-структур.

  • Документ 3. Directive (EU) 2015/849 / Четверта директива ЄС щодо запобігання використанню фінансової системи для відмивання коштів
    Офіційний текст: Directive (EU) 2015/849

Стаття / Короткий зміст інституційних вимог
Ст. 30. Створення центральних національних реєстрів бенефіціарної власності юридичних осіб.
Ст. 31. Обов’язок збору та зберігання актуальних даних про бенефіціарів трастів.
Ст. 32. Наділення Підрозділів фінансової розвідки повноваженнями доступу до реєстрів.
Ст. 33. Своєчасне надання інформації СПФМ для здійснення процедур належної перевірки.

  • Документ 4. Directive (EU) 2018/843 / П’ята директива ЄС щодо запобігання відмиванню коштів
    Юридичне зауваження: Рішення Суду ЄС (CJEU) від 22.11.2022 частково обмежило безумовний публічний доступ широкої громадськості, проте доступ компетентних органів та осіб із законним інтересом залишається стандартом.

Стаття / Короткий зміст реформи
Ст. 1 (зміни до Директиви). Розширення сфери прозорості та запровадження обов’язкової верифікації даних.
Ст. 30 (нова ред.). Узгодження умов взаємодії та доступу до реєстрів компаній.
Ст. 31 (нова ред.). Створення централізованих реєстрів бенефіціарів трастів у державах ЄС.
Ст. 32а. Створення централізованих автоматизованих механізмів ідентифікації власників банківських рахунків.

  • Документ 5. УКРАЇНСЬКЕ ЗАКОНОДАВСТВО Закон України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань»
    Офіційний текст: Закон України № 755-IV

Стаття / Короткий зміст
Ст. 17-1. Встановлення процедури щорічного підтвердження або повідомлення про зміну відомостей про бенефіціарів.
Ст. 35. Притягнення до відповідальності та штрафні санкції за неподання або дезінформацію про КБВ.

  • Документ 6. Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (ЄДР)
    Офіційний портал: usr.minjust.gov.ua

Функціональна опція / Нормативний зміст функціоналу DOCX
Публічний пошук – Надання відкритого доступу до базових реєстраційних даних компаній, включаючи відомості про КБВ.
Динамічність – Автоматичне оновлення даних при внесенні змін державними реєстраторами чи нотаріусами.
Верифікація держоргані – Пряма інтеграція з іншими реєстрами для автоматичної перевірки поданої структури власності.

Стаття / Короткий зміст
Ст. 43. Міжнародне співробітництво. Загальні зобов’язання держав щодо забезпечення широкого міжнародного співробітництва.
Ст. 44. Екстрадиція (видача осіб) за корупційні злочини, визначені Конвенцією.
Ст. 45. Передача засуджених осіб для відбування покарання в країну походження.
Ст. 46. Надання взаємної правової допомоги (Mutual legal assistance) у зборі доказів, проведенні допитів.
Ст. 48. Співробітництво між правоохоронними органами держав-учасниць.
Ст. 49. Укладання угод про проведення спільних розслідувань (Joint investigations).
Ст. 50. Застосування спеціальних методів розслідування (контрольовані поставки, негласні слідчі дії).

Стаття / Короткий зміст
Ст. 4. Юрисдикція. Правила встановлення територіальної та національної юрисдикції щодо злочину.
Ст. 9. Надання взаємної правової допомоги за запитами інших держав-учасниць.
Ст. 10. Екстрадиція. Визначення підкупу іноземної посадової особи екстрадиційним злочином.

Стаття / Короткий зміст
Ст. 25. Загальні принципи та заходи міжнародного співробітництва (юрисдикції).
Ст. 26. Взаємна допомога. Загальні принципи та стандарти міжнародного співробітництва правоохоронних органів.
Ст. 27. Умови та правові підстави для реалізації процедури екстрадиції правопорушників.
Ст. 28. Спонтанна інформація.

  •  Документ 4. Inter-American Convention Against Corruption / Міжамериканська конвенція проти корупції
    Офіційний текст: Inter-American Convention Against Corruption

Стаття / Короткий зміст регіонального стандарту
Ст. XIII. Екстрадиція. Процедурні аспекти та взаємні зобов’язання щодо здійснення екстрадиції корупціонерів.
Ст. XIV. Допомога та співпраця. Надання взаємної правової та процесуальної допомоги під час кримінального провадження.
Ст. XVIII. Центральні органи влади. Спеціальні формати транскордонного технічного та оперативного співробітництва між державами.

  •  Документ 5. УКРАЇНСЬКЕ ЗАКОНОДАВСТВО Закон України «Про ратифікацію Конвенції Організації Об’єднаних Націй проти корупції»
    Офіційний текст: Закон України № 251-V від 18.10.2006 (Редакція від 28.04.2020)

Нормативна декларація / Короткий зміст юридичного зобов’язання
Ратифікація – Україна прийняла положення UNCAC у повному обсязі, визнавши пріоритет міжнародних стандартів.
Імплементація декларацій – Визначення центральних органів, відповідальних за реалізацію взаємної допомоги та екстрадиції.

Стаття / Короткий зміст
Ст. 51. Повернення активів проголошується фундаментальним принципом цієї Конвенції.
Ст. 52. Запобігання та виявлення переказів доходів від злочинної діяльності.
Ст. 53. Заходи щодо безпосереднього стягнення майна.
Ст. 54. Механізми повернення майна шляхом міжнародного співробітництва в сфері конфіскації.
Ст. 55. Процедури міжнародного співробітництва з метою забезпечення конфіскації за запитами.
Ст. 56. Спеціальне співробітництво (передача інформації про корупційні активи без попереднього запиту).
Ст. 57. Порядок повернення активів законним власникам або розпорядження конфіскованим майном.
Ст. 58. Важливість залучення підрозділів фінансової розвідки до відстеження активів.
Ст. 59. Розробка двосторонніх чи багатосторонніх угод та домовленостей для підвищення ефективності репатріації коштів.

Стаття / Короткий зміст
Ст. 1. Мета. Забезпечення ефективних засобів правового захисту осіб, які зазнали шкоди від корупції.
Ст. 3. Відшкодування збитків. Право фізичних та юридичних осіб на повне відшкодування заподіяної матеріальної та моральної шкоди.
Ст. 4. Умови відповідальності (наявність корупційної поведінки, шкоди та причинно-наслідкового зв’язку).
Ст. 5. Відповідальність держави та державних органів за акти корупції їхніх посадових осіб.
Ст. 6. Співучасті у заподіянні шкоди. Солідарна відповідальність у разі, якщо шкода заподіяна спільними діями кількох осіб.
Ст. 8. Дійсність договорів. Цивільно-правові наслідки: визнання контрактів та угод, пов’язаних з корупцією, недійсними (void).
Ст. 9. Захист працівників від необґрунтованих дисциплінарних стягнень за повідомлення про корупцію.

Рекомендація / Короткий зміст стандарт
Rec. 4. Конфіскація доходів від злочинів, інструментів злочину та застосування тимчасових заходів (арешт/замороження).
Rec. 30. Надання правоохоронним та слідчим органам чітких повноважень щодо розслідування та розшуку майна.
Rec. 31. Надання повноваження правоохоронним та слідчим органам розслідування права застосовувати примусові заходи для доступу до документів.
Rec. 38. Взаємна правова допомога: своєчасне виконання іноземних запитів щодо заморожування, арешту чи конфіскації активів.
Rec. 40. Інші форми міжнародного співробітництва. Забезпечення швидких та безпечних каналів міжвідомчого обміну даними про злочинні капітали.

Положення / Короткий зміст нормативного інструменту DOCX
Burden of Proof – Тягар доказування покладається на уряд (стандарт «переваги доказів» — preponderance of the evidence).
Innocent Owner – Законодавчий захист прав добросовісного набувача або власника майна (Innocent Owner Defense).
Notice Regs – Чіткі процесуальні строки та вимоги щодо направлення повідомлень власникам про арешт майна.
Judicial Review – Право на судовий розгляд правомірності вилучення майна та відшкодування судових витрат.
Compensation – Механізми повернення майна та компенсації збитків у разі недоведення провини урядом.

  • Документ 5. УКРАЇНСЬКЕ ЗАКОНОДАВСТВО Закон України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» (АРМА)
    Офіційний текст: Закон України № 772-VIII від 10.11.2015

Стаття / Короткий зміст
Ст. 1. Визначення термінів. Правовий статус АРМА як центрального органу зі спеціальним статусом.
Ст. 9. Функції та повноваження АРМА щодо виявлення та розшуку активів за зверненням правоохоронців.
Ст. 21. Загальні засади управління рухомим та нерухомим майном, цінними паперами, майновими та іншими правами.

Норма / Орган / Короткий зміст
Ст. 96-1 КК України. Спеціальна конфіскація (Законодавчі підстави та визначення суті спеціальної конфіскації).
Ст. 96-2 КК України. Випадки застосування спеціальної конфіскації. Вичерпний перелік майна та грошових коштів, які підлягають спеціальній конфіскації.
Ст. 170 КПК України. Накладення арешту на майно як превентивний захід для забезпечення подальшої конфіскації.
ЗУ «Про ВАКС» – Вищий антикорупційний суд — виключна юрисдикція щодо розгляду кримінальних справ та конфіскації активів.

  • Документ 1. Council Regulation (EU) 2024/2642 concerning restrictive measures against serious acts of corruption / Регламент Ради ЄС щодо обмежувальних заходів у зв’язку із серйозними актами корупції
    Офіційний текст: EUR-Lex Regulation (EU) 2024/2642

Стаття / Короткий зміст санкційного інструменту DOCX
Ст. 1 Визначення матеріальної сфери та критеріїв залучення осіб до корупційних дій.
Ст. 2-3 Заморожування всіх грошових коштів та економічних ресурсів підсанкційних осіб.
Ст. 4 Заборона громадянам та компаніям з ЄС надавати кошти підсанкційним суб’єктам.
Ст. 6 Правові винятки (гуманітарні потреби, медичне лікування, юридичні послуги).
Ст. 12 Обов’язки щодо координації та обміну інформацією між країнами ЄС та Єврокомісією.

Розділ / Короткий зміст
Sec. 1263 (b) Повноваження Президента США щодо застосування санкцій за акти значної корупції та експропріацію.
Sec. 1263 (c) Візові санкції: заборона на отримання віз та анулювання чинних документів на в’їзд до США.
Sec. 1263 (d) Економічні санкції: повне блокування транзакцій та арешт майна під юрисдикцією США.
Reporting Req. Обов’язок щорічного подання звіту профільним комітетам Конгресу щодо нових санкційних списків.

  • Документ 3. Executive Order 13818 / Указ Президента США №13818 про блокування майна осіб, причетних до серйозних порушень прав людини або корупції
    Офіційний текст: Federal Register EO 13818

Розділ / Короткий зміст правового інструменту DOCX
Section 1 (a) Оголошення надзвичайного стану у зв’язку із загрозою та повне блокування активів фігурантів списку OFAC.
Section 1 (c) Пряма заборона на здійснення будь-яких фінансових транзакцій, благодійних внесків на користь підсанкційних осіб.
Section 3 Визначення критеріїв корупції (хабарництво, розкрадання держмайна, матеріальна допомога корупціонерам).

Стаття / Короткий зміст (Синхронізація з новелами законодавства)
Ст. 1 Суверенне право України на захист. Правові підстави застосування санкцій з метою захисту нацбезпеки, суверенітету та верховенства права.
Ст. 4 (ч. 1)  Вичерпний перелік із понад 20 видів санкцій (блокування активів, стягнення в дохід держави тощо).
Ст. 5 Застосування, скасування та внесення змін до санкцій. Порядок ініціювання, ухвалення (рішення РНБО) та введення в дію (Указ Президента України) санкцій.
Ст. 5-1 (Доповнено) Підстави, умови та порядок стягнення активів фізичних або юридичних осіб в дохід держави.

  • Документ 5. Закон України «Про запобігання загрозам національній безпеці, пов’язаним із надмірним впливом осіб, які мають значну економічну або політичну вагу в суспільному житті (олігархів)»
    Офіційний текст: Закон України № 1780-IX від 23.09.2021

Стаття / Короткий зміст правового обмеження
Ст. 1 Визначення термінів. Загальні положення та правове визначення мети деолігархізації.
Ст. 2 Особа, яка має значну економічну та політичну вагу в суспільному житті (олігарх). Чіткі 4 критерії для визнання особи олігархом (участь у політиці, вплив на ЗМІ, монополія, активи).
Ст. 7 Правові наслідки визнання особи такою, яка має значну економічну та політичну вагу в суспільному житті (олігархом), та включення її до Реєстру.